《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與財(cái)稅差異辨析》

  培訓(xùn)講師:徐之光

講師背景:
徐之光老師國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師中稅答疑研究院專家組專家中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師現(xiàn)任:中瑞岳華(蘇州)稅務(wù)師事務(wù)所|財(cái)務(wù)總監(jiān)曾任:昆山東威科技股份有限公司|財(cái)務(wù)總監(jiān)曾任:瑞華云財(cái)務(wù)共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)曾任:柏霆(蘇州)光電科技有限公 詳細(xì)>>

徐之光
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《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與財(cái)稅差異辨析》

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整與財(cái)稅差異辨析

課程背景:
2017年以來,財(cái)政部修訂了包括《收入》、《金融工具》、《租賃》等系列準(zhǔn)則,在準(zhǔn)則修
訂的同時(shí),同步于2018年、2019年同步修訂財(cái)務(wù)報(bào)表格式。這些準(zhǔn)則及報(bào)表的修訂在提
高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的同時(shí),也帶來了收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、收入金額計(jì)量等與傳統(tǒng)準(zhǔn)則帶來顛覆
性的影響,同時(shí)必將影響企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿與經(jīng)營(yíng)績(jī)效。企業(yè)財(cái)務(wù)工作者不僅是需要業(yè)務(wù)
知識(shí)的更新,更需要的思維模式的轉(zhuǎn)變。
課程收益:
▲ 幫助財(cái)務(wù)人員深入理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的新變化,掌握新準(zhǔn)則的主要亮點(diǎn)和執(zhí)行難點(diǎn)。
▲ 幫助財(cái)務(wù)人員、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和重新審視財(cái)務(wù)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性并及時(shí)作出調(diào)整。
▲ 幫助財(cái)務(wù)人員深入辨析企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則新變化對(duì)企業(yè)所得稅、增值稅影響和差異。
課程模型:
















課程時(shí)間:1天,6小時(shí)/天
授課對(duì)象:企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、審計(jì)經(jīng)理、審計(jì)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅
務(wù)主管,及會(huì)計(jì)、審計(jì)和稅務(wù)部門相關(guān)骨干。
授課方式:轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施;講師講授+案例分析+案例研討+現(xiàn)場(chǎng)演練+小
組決策+結(jié)果評(píng)析+經(jīng)驗(yàn)分享;案例均是由老師親身操作,真實(shí)可鑒,針對(duì)性強(qiáng).課程將在
愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)并實(shí)踐財(cái)務(wù)管理知識(shí)。
課程大綱



2020會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新調(diào)整講解

1. 近期準(zhǔn)則調(diào)整一覽
2. 新收入準(zhǔn)則修訂的背景
3. 新收入準(zhǔn)則修訂主要變化
1)收入確認(rèn)模型的變化
2)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的變化
3)合同處理的變化
4)特定交易處理的變化
5)收入信息披露要求對(duì)比
4. 新收入準(zhǔn)則運(yùn)用方法講解
1)收入確認(rèn)的原則
2)收入確認(rèn)“五步法”
(1) 第一步:識(shí)別合同
(2) 第二步:識(shí)別單項(xiàng)履約義務(wù)
(3) 第三步:確定交易價(jià)格
(4) 第四步:交易分配價(jià)格
(5) 第五步:確認(rèn)收入

新收入準(zhǔn)則財(cái)稅差異案例

1. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅務(wù)規(guī)則的協(xié)調(diào)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整≠稅務(wù)規(guī)則調(diào)整
未調(diào)利潤(rùn)表≠?zèng)]稅務(wù)影響
2. 財(cái)稅差異處理的基本原則
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整≠稅務(wù)規(guī)則調(diào)整
未調(diào)利潤(rùn)表≠?zèng)]稅務(wù)影響
3. 新收入準(zhǔn)則財(cái)稅差異處理及案例分析
案例1:識(shí)別合同中的單項(xiàng)履約義務(wù)
洗衣機(jī)銷售附帶多項(xiàng)服務(wù)合同
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例2:確定交易價(jià)格——可變對(duì)價(jià)
價(jià)格包含罰款的建造合同
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例3:合同中存在的重大融資成分
包含重大融資成分的銷售
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例4:售后回購業(yè)務(wù)
銷售木材回購家具的回購合同
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例5:客戶未行使的權(quán)利
洗車行銷售預(yù)付洗車卡合同
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例6:主要責(zé)任人與代理人的區(qū)分
代采購材料的工程合同
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示





新金融工具準(zhǔn)則財(cái)稅差異

1. 什么是金融工具
2. 金融工具的分類
3. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債具體分類
4. 金融資產(chǎn)基本會(huì)計(jì)處理原則
5. 金融資產(chǎn)財(cái)稅差異處理及案例分析

新租賃準(zhǔn)則財(cái)稅差異處理

1. 租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要變化
2. 企業(yè)所得稅處理與差異分析
3. 租賃財(cái)稅差異處理及案例分析

課程總結(jié)及答疑互動(dòng):構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語

 

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如何解決企業(yè)發(fā)票不足問題課程背景:發(fā)票是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中價(jià)值鏈傳遞的重要載體,也是最基本原始會(huì)計(jì)憑證;對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)來說,發(fā)票是保障國(guó)家稅款收入和監(jiān)管經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要手段;對(duì)企業(yè)來說,發(fā)票是記賬和繳稅的核心依據(jù)。本課程以企業(yè)缺少成本發(fā)票為源頭,圍繞如何合法合規(guī)的控制企業(yè)稅負(fù)率為主線,從防范風(fēng)險(xiǎn)和稅收籌劃兩個(gè)方面,幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員積極主動(dòng)安排和籌劃企業(yè)的稅務(wù)預(yù)算,對(duì)經(jīng)營(yíng)、

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業(yè)財(cái)融合開啟智能時(shí)代財(cái)務(wù)變革課程背景:數(shù)字經(jīng)濟(jì)下企業(yè)已成為時(shí)代變革的主角,運(yùn)用新一代數(shù)字與智能技術(shù),實(shí)現(xiàn)商業(yè)模式創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型升級(jí)將成為所有企業(yè)的主旋律。企業(yè)數(shù)字化,是企業(yè)打造核心競(jìng)爭(zhēng)力和商業(yè)運(yùn)營(yíng)成功的關(guān)鍵。財(cái)務(wù)數(shù)字化是企業(yè)數(shù)字化的基石和發(fā)展核心。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中,財(cái)務(wù)部門運(yùn)行模式的改變迫在盾睫:要積極參與企業(yè)戰(zhàn)略決策和商業(yè)模式的創(chuàng)新與運(yùn)營(yíng);要與業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)

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智能化背景下財(cái)務(wù)共享中心規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)課程背景:隨著人工智能、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等信息技術(shù)的日新月異,傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的局限性逐步顯現(xiàn),難以滿足新時(shí)期企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型、管理變革的新需求,亟待改進(jìn)。變革每一次都是對(duì)財(cái)務(wù)的一次挑戰(zhàn)。從賬房先生到數(shù)字神經(jīng)網(wǎng)絡(luò),財(cái)務(wù)需要經(jīng)歷信息化、數(shù)字化、智能化一步步實(shí)現(xiàn)自身的轉(zhuǎn)型。全球化和市場(chǎng)化不斷深入,信息技術(shù)的浪潮使得會(huì)計(jì)行

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財(cái)稅視角下企業(yè)生命周期管理課程背景:按照生命周期理論,企業(yè)從設(shè)立開始可劃分為初創(chuàng)期、發(fā)展期、成熟期共四個(gè)時(shí)期。企業(yè)整個(gè)生命周期里,最重要的風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);本課程以企業(yè)發(fā)展關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)為主線,抓住不同發(fā)展期的財(cái)務(wù)和稅收突出問題予以解讀,幫助企業(yè)對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)等行為進(jìn)行事先規(guī)劃和安排。課程收益:▲讓學(xué)員從研判企業(yè)根本法律關(guān)系入手,全面防控

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財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型及業(yè)財(cái)融合課程背景:當(dāng)前智能化技術(shù)不但改變著人們的衣食住行,也深刻改變企業(yè)的管理,作為財(cái)務(wù)這門古老的職業(yè),如何應(yīng)對(duì)智能化的挑戰(zhàn),如何運(yùn)用大智移云技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控,已經(jīng)成為財(cái)務(wù)人員無法回避的事實(shí)。要么被邊緣化,要么成為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造者,本課程通過對(duì)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型用到的財(cái)務(wù)共享服務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略成本管理、價(jià)值鏈管理等工具,提升財(cái)務(wù)人員參與企

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借助審計(jì)思維,理帳防范財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)課程背景:“新到一家公司,面臨賬務(wù)交接不清的混亂。老板不懂、不重視財(cái)務(wù),導(dǎo)致業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)脫節(jié)。企業(yè)引入風(fēng)險(xiǎn)投資,財(cái)務(wù)不能反映經(jīng)營(yíng)狀況。企業(yè)收入隨意、發(fā)票混亂、納稅申報(bào)缺失、導(dǎo)致稅務(wù)稽查和處罰。企業(yè)為發(fā)展壯大,準(zhǔn)備公開籌資,但基礎(chǔ)工作薄弱,信息化管理滯后,導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂、矛盾,上市進(jìn)程被迫拖延........”課程收益:▲掌握多維度

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金稅四期出臺(tái)-企業(yè)高管涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查和應(yīng)對(duì)課程背景:隨著征管改革的推進(jìn),金稅四期即將上線,以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”的稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開,在越來越嚴(yán)峻的征管環(huán)境下,企業(yè)在經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。以前的風(fēng)險(xiǎn)沒有消退,新風(fēng)險(xiǎn)又需要預(yù)警和掌控。隨著電子發(fā)票時(shí)代的到來,稅務(wù)機(jī)關(guān)查處企業(yè)稅收違法問題的技術(shù)手段日趨完善,涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對(duì)、構(gòu)建模型、風(fēng)險(xiǎn)

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)課程背景:在新冠疫情的沖擊下,企業(yè)如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果?如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性?如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)?為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo),企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系?如何建評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制?這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問題。課程收益:▲致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經(jīng)

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企業(yè)納稅籌劃思維訓(xùn)練營(yíng)課程背景:如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?如何在國(guó)家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢?本課程系統(tǒng)全面地介紹稅務(wù)管理,籌劃在不同情況下的節(jié)稅技巧;有重點(diǎn)地講解企業(yè)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與稅負(fù)之間的因果關(guān)系,理解稅收籌劃的要點(diǎn)知識(shí)、原則、條件與技巧,掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策,通過對(duì)納稅籌劃技術(shù)手段的剖析,具體案例的分析,并結(jié)合最新

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企業(yè)全面預(yù)算編制、分析及績(jī)效提升課程背景:隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。預(yù)算即是一種核算工具也是一種管理方法,越來越多的公司在日常運(yùn)營(yíng)中使用預(yù)算管理,預(yù)算在企業(yè)管理的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、過程跟蹤控制、結(jié)果考核評(píng)價(jià)中起著重要的作用。預(yù)算的功能是將企業(yè)的愿景與使命編制成可具體實(shí)施執(zhí)行的一個(gè)個(gè)小目標(biāo),能夠責(zé)任到人與部門并且能夠在時(shí)間上進(jìn)行跟蹤

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
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