財稅新政合規(guī)優(yōu)化應用及稅收優(yōu)惠落地實操

財稅新政合規(guī)優(yōu)化應用及稅收優(yōu)惠落地實操
【課程背景】
數(shù)電發(fā)票試點下的年終關賬，無疑將迎來史上罕見的金四預警及大數(shù)據(jù)比對的關鍵時刻，企業(yè)和財務不但明顯感知稅務預警愈加頻繁，并且體會到金四預警的精準。
如何適應 LINK Word.Document.12 "C:\\Users\\DELL\\Desktop\\【2023-10 Amy講座-課件課綱】\\2023-10-24 北京 金稅四期預警危機解除.docx" OLE_LINK1 \a \r \* MERGEFORMAT 智慧稅務征管下的年終關賬新形式？如何做好智慧稅務背景下全年稅務合規(guī)優(yōu)化管理，如何在關賬前解決財稅風險應對問題？
本課程涵蓋65項主要稅收優(yōu)惠， 從最新財稅政策梳理，到稅收優(yōu)惠落地實操，再到金稅四期預警機制，全方位展開剖析，并提供金四環(huán)境下關賬自查的有效工具及方法以案例解析的方式展示規(guī)范關賬實操途徑，助力企業(yè)適應環(huán)境、規(guī)避預警、解除風險、業(yè)建立安全合規(guī)的財稅處理機制。
【課程收益】
1、掌握最新財稅政策及變化趨勢
2、具備稅收優(yōu)惠落地及年終關賬實操技能
3、熟悉金稅四期預警機制，并有效化解
4、提升“以數(shù)控稅”“以數(shù)治企”的運維能力；
5、成長為能判斷，能籌劃、能溝通、能創(chuàng)新的高級管理型會計人才
6、提供金四環(huán)境下關賬自查的有效工具及方法
7、引領企業(yè)優(yōu)化電子內控，邁入云數(shù)據(jù)電子時代

模塊一 增值稅新政合規(guī)應用及稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
一、數(shù)電發(fā)票新政合規(guī)應用及落地風險體檢實操
（一）從外部接收的電子計憑的審核風險及規(guī)避
1、電子發(fā)票、電子單據(jù)的審核風險及規(guī)避
（1）農產品新規(guī)審核風險及規(guī)避
（2）機動車新規(guī)審核風險及規(guī)避
（3）通行費發(fā)票新規(guī)審核風險及規(guī)避
（4）發(fā)票備注欄新規(guī)：數(shù)電票備注欄填寫不全，一律退回
3、財政電子票據(jù)的審核風險及規(guī)避
4、電子客票的審核風險及規(guī)避
5、電子行程單的審核風險及規(guī)避
6、電子海關專用繳款書的審核風險及規(guī)避
7、銀行電子回單、電子對賬單的審核風險規(guī)避及規(guī)避
8、電子憑證單據(jù)的采集方式
（1）以拍照或相冊選擇的方式采集實物發(fā)票
（2）以電子形式導入圖片PDF、EXCE表
（3）以微信卡包或發(fā)票系統(tǒng)采集電子發(fā)票
（二）電子會計憑證報銷入賬歸檔基本要求及操作風險規(guī)避
1、電子憑證會計數(shù)據(jù)標準（試行版）的通知，財會便函〔2023〕18號
2、以電子會計憑證的紙質打印件作為報銷入賬歸檔的依據(jù)
（1）必須同時保存該紙質打印件的電子會計憑證原件的正確處理
（2）拍照、截圖、掃描等電子影像件等電子副本文件的正確處理
3、僅使用電子會計憑證進行報銷入賬歸檔
（1）符合規(guī)定需同時滿足的條件及操作風險規(guī)避
（2）僅以電子形式保存，形成電子會計檔案需要滿足的條件及操作風險規(guī)避
4、經辦、審核、審批等必要的審簽程序
（1）有效防止電子會計憑證重復入賬
（2）電子會計憑證歸檔存儲要求
（3）建立了電子會計檔案與相關聯(lián)的其他紙質會計檔案的檢索關系
（4）防止電子會計檔案被篡改應采取有效措施
（5）建立電子會計檔案備份制度
（6）自然災害、意外事故和人為破壞的影響
（7）避免登錄虛假增值稅發(fā)票查驗平臺
（8）不合規(guī)電子發(fā)票的沖紅實操
5、電子會計檔案移交管理
（1）電子會計檔案移交時應當將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交
（2）文件格式應當符合國家檔案管理的有關規(guī)定。
（三）樂企直連與確認式申報試點及風險提示
1、稅企直連，風險預警風險提示
2、確認式申報與稅企差異風險提示
3、新版電子稅務局及統(tǒng)一身份管理平臺使用風險提示
二、最新大改---國務院《發(fā)票管理辦法(2023修訂)的新政亮點及實操風險
1、電子發(fā)票的新政亮點及實操風險
2、發(fā)票印制及領用新政亮點及實操風險
3、發(fā)票開具及保管新政亮點及實操風險
4、發(fā)票的檢查新政亮點及實操風險
5、罰則新政亮點及實操風險
三、增值稅立法稿修訂亮點及10大最新變化
1、增值稅征稅范圍、應稅交易的變化
2、關于納稅人和扣繳義務人的變化
3、關于稅率和征收率的變化
4、關于銷售額和銷項稅額的變化
5、關于進項稅額及抵扣范圍的變化
6、關于期末留抵退稅制度的變化
7、關于混合銷售、兼營的規(guī)定的變化
8、關于計稅期間的變化
9、關于計稅期間的變化
10、關于稅收征管的變化
四、增值稅稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
1、先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策
（1）關于集成電路企業(yè)增值稅加計抵減政策
（2）工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減政策
2、增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策
（1）月10萬、季15萬如何擴大銷售？
（2）3降1適用存在哪些誤區(qū)？
（3）1%農品專票可否抵扣10%進項稅額？
3、研發(fā)機構采購設備增值稅政策
4、金融機構小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅
5、調整鐵路和航空運輸企業(yè)匯總繳納增值稅分支機構
模塊二 企業(yè)所得稅新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
一、關于優(yōu)化預繳申報享受研發(fā)費用加計扣除政策
二、研發(fā)費用加計扣除政策執(zhí)行指引（2.0版）
（一）6項研發(fā)費用加計扣除填報口徑、稅收安排及稽查風險排查
（二）企業(yè)研發(fā)費用賬務處理與稽查風險規(guī)避1、研發(fā)費用的核算要求及會計科目
2、區(qū)分財務核算中的輔助賬和稅務要求的輔助賬3、財務核算的輔助賬和稅務要求的輔助賬的不同之處
4、研發(fā)活動費用化階段及賬務處理5、研發(fā)活動資本化階段及賬務處理
6、綜合案例分析：日常核算研發(fā)費用的全部過程展示
三、設備、器具加速扣除有關企業(yè)所得稅政策
四、小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引
五、落實小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告
六、支持小微企業(yè)融資有關稅收政策
七、享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項目、軟件企業(yè)清單制定工作
八、關于數(shù)據(jù)資源入表的政策影響及誤區(qū)
九、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策

模塊三 個稅、社保、公積金新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
一、個稅新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
1、提高個人所得稅有關專項附加扣除標準政策風險體檢及實操
2、實施全年一次性獎金個人所得稅政策風險體檢及實操
3、實施上市公司股權激勵有關個人所得稅風險體檢及實操
4、實施外籍個人有關津補貼個人所得稅風險體檢及實操
5、市場監(jiān)督管理局輔助做好股權變更登記個人所得稅風險體檢及實操
6、實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策風險體檢及實操
7、執(zhí)行創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)政策風險體檢及實操
8、實施滬港、深港股票市場交易互聯(lián)互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策
9、繼續(xù)實施創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行存托憑證試點階段有關稅收政策
10、延續(xù)實施支持原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策
11、實施粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的
12、實施遠洋船員個人所得稅政策的公告
13、實施支持居民換購住房有關個人所得稅政策
14、三部門發(fā)布進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策二、社保、公積金新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
1、社保、公積金必須同時繳納！2023最新規(guī)定
2、 新一輪調基風險體檢實操
3、資質掛靠、掛證嚴打態(tài)勢下的風險體檢實操
4、關于階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率有關問題的通知
5、殘保金減免政策
模塊四 其他稅費新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風險體檢實操
一、延續(xù)實施跨境電子商務出口退運商品稅收政策
二、延續(xù)對充填開采置換出來的煤炭減征資源稅優(yōu)惠
三、減半征收證券交易印花稅的公告
四、繼續(xù)實施銀行業(yè)金融機構、金融資產管理公司不良債權以物抵債有關稅收政策
五、實施公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策
六、部分成品油消費稅政策執(zhí)行口徑的公告
七、延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車車輛購置稅減免政策的公告
八、財政部 稅務總局關于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠
九、增加海南離島免稅購物“擔保即提”和“即購即提”提貨方式
十、關于跨境電子商務出口退運商品稅收政策的
十一、海南自由貿易港交通工具及游艇“零關稅” 政策
模塊五、金稅四期風險體檢工具及實操
一、金稅四期15個新功能
二、藍黃紅開票異常預警應對
三、稅負率異常預警應對
四、無票支出解決方案
五、稅收洼地收優(yōu)惠落地風險體檢實操工具及實操
1、靈活用工平臺收優(yōu)惠落地風險體檢工具及實操
2、自然人代開收優(yōu)惠落地風險體檢工具及實操
3、股轉洼地財政返還收優(yōu)惠落地風險體檢工具及實操
4、個獨、個體戶核定征收 收優(yōu)惠落地風險體檢工具及實操
6、租賃平臺收優(yōu)惠落地風險體檢工具及實操
六、高凈值人士稽查五步法新規(guī)及風險體檢實操工具及實操
1、網紅、帶貨主播新規(guī)及風險體檢實操
2、醫(yī)美、培訓、醫(yī)療反腐新規(guī)及風險體檢實操
3、股權架構調整中的新規(guī)及風險體檢實操
七、異常發(fā)票風險體檢實操工具及實操
現(xiàn)場交流

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