股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和應(yīng)對策略
股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和應(yīng)對策略詳細(xì)內(nèi)容
股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和應(yīng)對策略
股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點解析和節(jié)稅方略
(1-2天)
【課前導(dǎo)讀】
公司要到新三板掛牌、到滬深兩個交易所上市，必須要將有限公司改制為股份有限公司，這一改制過程通稱為“股改”?！肮筛摹边^程中，個人所得稅成為不少投資者特別是實際控制人必須面對的實質(zhì)問題。與現(xiàn)金分紅自然人股東取得貨幣資金不同的是，有限公司留存收益、資本公積轉(zhuǎn)化為股份有限公司股本或資本公積金時，自然人股東并沒有取得貨幣資金，要繳個人所得稅就要個人另掏腰包，一次要掏幾十萬、上百萬元甚至上千萬元，這對絕大多數(shù)人來說是難以承擔(dān)的，去借款來繳稅也讓大多數(shù)人不可接受。因此，股改變成了實實在在的“技術(shù)活”。
企業(yè)財稅人員如何做好“技術(shù)活”，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否要納稅、要納哪些稅、如何計算繳納，不少納稅人在發(fā)生該行為時容易疏忽，以致付出不必要的納稅成本。因此掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策，作出正確的涉稅處理，是年末歲尾企業(yè)財稅人員必須予以高度重視的問題。
【課程特色】
本課程運有用大量的案例分析，將實戰(zhàn)操作和與政策解讀緊密結(jié)合，針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅處理實務(wù)中普遍存在的難點問題進行了深入的分析，并就如何防范股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅風(fēng)險、節(jié)約稅收成本提出了應(yīng)對建議，旨在使學(xué)員全面掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅業(yè)務(wù)及稅收規(guī)劃技能。
【培訓(xùn)收益】
1、了解股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)管理的趨勢、把握股權(quán)轉(zhuǎn)讓的總體稅負(fù)
2、掌握個人股東轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的個人所得稅實務(wù)操作技能。
3、掌握法人股東轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的一般性稅務(wù)處理和特殊性稅務(wù)處理方法。
4、掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策的基本適用規(guī)則，厘清股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃思路。
【課程大綱】
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)管理概述
1.關(guān)注：“股權(quán)激勵”個稅新政的10項重大變化
2.1分錢交易股權(quán)，可能埋下“不定時炸彈”
3.特殊的股權(quán)激勵，特別的個稅
4.股權(quán)激勵稅負(fù)降低10%—20%
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎樣確認(rèn)所得額和納稅時間
二、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策難點分析
1.如何確認(rèn)未實繳出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓原值
2.股東向企業(yè)借款未還應(yīng)如何繳個稅
3.幫您籌劃：股息變利息 稅負(fù)低于0
4.隱名股東：稅收法定與實質(zhì)課稅的博弈
5.特殊的股權(quán)激勵 特別的個稅
6.自然人股東間轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收籌劃
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中“個人所得稅”風(fēng)險防范及納稅籌劃
8.消失的股權(quán)：一次增資運作讓近千萬資產(chǎn)莫名消失
三、法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策難點分析1.采用“售后回購”方式轉(zhuǎn)讓股份的稅務(wù)處理分析
2.重組背后有玄機資產(chǎn)重組代償債企業(yè)所得稅處理解析
3.轉(zhuǎn)讓加油站土地增值稅之爭
4.技術(shù)成果出資稅收籌劃卷土重來
5.技術(shù)入股可遞延納稅
6.技術(shù)成果投資入股的稅收籌劃
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅方略
1.債轉(zhuǎn)股的財務(wù)和稅務(wù)處理 2.“不按股權(quán)比例分紅”如何進行稅務(wù)處理？
3. 撩開資本公積涉稅疑案的神秘面紗
4.警示風(fēng)險，稅務(wù)局是怎么發(fā)現(xiàn)你的股權(quán)激勵少繳稅了？
5.限售股轉(zhuǎn)讓的營業(yè)稅和增值稅：是否征收？如何征收？
6.公司注冊資本的“3大”坑，90%的投資人不知道！
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資與股權(quán)清算
8. 老板交不起2.5億個稅重組終止！教你避開稅務(wù)風(fēng)險一些坑
9. 私募投資基金：須提防四類稅務(wù)風(fēng)險
10. 企業(yè)重組 如何巧妙處置資產(chǎn)
11. 資本公積轉(zhuǎn)增股本的個稅征免之爭
12.大股東低價或無償讓渡股權(quán)用于股權(quán)激勵無需核定價格
13. 營改增后：無形資產(chǎn)入股是否繳稅IdPh
14. 注冊資本實行認(rèn)繳制后,企業(yè)必須關(guān)注的3大核算及納稅問題
15. 非上市公司股權(quán)激勵可享“雙減”優(yōu)惠
16. 個人投資者從被投資公司獲取股利分配納稅技巧
17.新三板“1分錢”交易的涉稅問題分析
18.新三板掛牌\股改過程轉(zhuǎn)增股本涉稅風(fēng)險分析
19.新三板如何設(shè)置稅務(wù)架構(gòu)與節(jié)稅籌劃
20.新三板財稅核算規(guī)范技巧
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