大數(shù)據(jù)環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略

大數(shù)據(jù)環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略
課程背景：
全面營改增實(shí)施已過一年，營改增政策您運(yùn)用得當(dāng)了嗎？稅率與征收率、納稅地點(diǎn)、
跨區(qū)經(jīng)營、預(yù)收款納稅義務(wù)時(shí)間、清包工、甲供等等，這些您確定清楚了嗎？
建筑業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理者在稅制變革中經(jīng)歷了從混亂到規(guī)制的跌宕過程，當(dāng)中涉稅教訓(xùn)
不斷，遭受的稅務(wù)評估風(fēng)險(xiǎn)、稽查問題不斷。
2017年繼續(xù)推進(jìn)營改增，整個(gè)稽查形勢相當(dāng)嚴(yán)峻，特別是經(jīng)歷全面營改增的這些行業(yè)
企業(yè)．．．．．．
建筑企業(yè)如何抓住先機(jī)，提前準(zhǔn)備，積極應(yīng)對，消除涉稅風(fēng)險(xiǎn)，做好納稅籌劃？
面對企業(yè)難題，我們特推出《大數(shù)據(jù)環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略》課程，為
您梳理建筑業(yè)企業(yè)三大環(huán)節(jié)（施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)、工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)、投標(biāo)經(jīng)營與
銷售環(huán)節(jié)），總結(jié)性分享解決建筑業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)全程涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題的最優(yōu)方案，以幫助與
會企業(yè)強(qiáng)化納稅管理，助力企業(yè)經(jīng)營。把涉稅風(fēng)險(xiǎn)盡早消滅，把稅收籌劃合理安排，吃
透國家政策層面意圖，不多交一分冤枉稅！
課程收益：
自從2016年5月1日“營改增”全面開展后，建筑企業(yè)的稅負(fù)不但沒減反而上漲，為此，
如何根據(jù)現(xiàn)有政策進(jìn)行賬務(wù)處理、調(diào)整，以及掌握今后的風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)籌劃的方案，
本課程均帶給您一個(gè)滿意的答案。
課程大綱：
專題一：營改增后建筑施工（安裝）、建筑勞務(wù)、勞務(wù)派遣等企業(yè)運(yùn)營模式、發(fā)展方
向以及法律問題詳解
1、建筑勞務(wù)行業(yè)定義及分類
2、建筑勞務(wù)公司經(jīng)營范圍
3、建筑勞務(wù)公司經(jīng)營和運(yùn)作
4、建筑勞務(wù)公司資質(zhì)問題
5、建筑行業(yè)法律政策性文件分析
  （1）《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》(建市[2014]159號)
  （2）《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》(第22號令)
  （3）住建部辦公廳關(guān)于建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)和工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)資格實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)和審批
的通知（建辦市[2016]41號）
  （4）住建部關(guān)于簡化建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)部分指標(biāo)的通知（建市[2016]226號）
6、建筑勞務(wù)行業(yè)現(xiàn)狀分析
 7、建筑勞務(wù)行業(yè)的競爭與發(fā)展
 8、建筑勞務(wù)分包公司和勞務(wù)公司的區(qū)別
 9、建筑勞務(wù)公司被取消資質(zhì)后，建筑企業(yè)如何應(yīng)對
 10、建筑安裝總承包企業(yè)、專業(yè)分包企業(yè)營改增后如何正確選擇勞務(wù)公司

11、各類型勞務(wù)公司成功轉(zhuǎn)型與未來發(fā)展方向與建筑安裝企業(yè)之間的未來合作模式
 12、建筑安裝企業(yè)如何借助一帶一路實(shí)現(xiàn)國際化發(fā)展
 13、中國海外建設(shè)項(xiàng)目主要集中地區(qū)以及海外工程特點(diǎn)
 14、建筑安裝企業(yè)承接國外承包工程的資質(zhì)條件要求
 15、建筑安裝企業(yè)境外工程項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)、項(xiàng)目管理以及財(cái)務(wù)核算
 16、建筑安裝企業(yè)境外項(xiàng)目勞務(wù)管理規(guī)定
 17、建筑安裝企業(yè)以總分包方式在境外銷售建筑勞務(wù)增值稅稅收政策解析
專題二：營改增后建筑施工（安裝）企業(yè)、各類勞務(wù)公司合同簽訂與風(fēng)險(xiǎn)控制
1、建筑企業(yè)如何防范聯(lián)合投標(biāo)的法律、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2、建筑企業(yè)簽訂招投標(biāo)與勘察設(shè)計(jì)類合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及節(jié)稅點(diǎn)
3、建筑企業(yè)簽訂建設(shè)工程施工合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及節(jié)稅點(diǎn)
4、建筑企業(yè)簽訂建設(shè)工程采購合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及節(jié)稅點(diǎn)
5、建筑企業(yè)工程類合同變更洽商時(shí)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
6、營改增后建筑安裝企業(yè)各類型建筑勞務(wù)合同簽訂及應(yīng)用控稅策略
7、建筑安裝企業(yè)工程項(xiàng)目中的勞務(wù)分包合同管理
8、營改增后的建筑安裝企業(yè)工程勞務(wù)分包合同的簽訂技巧
9、營改增后的建筑安裝企業(yè)與勞務(wù)公司“清包工”合同的節(jié)稅技巧
10、營改增后的建筑安裝企業(yè)與承包人之間勞務(wù)承包協(xié)議的簽訂技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)
11、營改增后的建筑安裝企業(yè)與勞務(wù)公司之間勞務(wù)合作協(xié)議的簽訂技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)

12、簽訂建筑企業(yè)“三方協(xié)議”難題破解方案
13、勞務(wù)派遣合同中不同用工費(fèi)用條款約定的財(cái)稅處理及案例分析

專題三：建筑安裝企業(yè)與各類型勞務(wù)公司、派遣公司增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)重難點(diǎn)解
析
1、營改增后的建筑安裝企業(yè)多種節(jié)稅發(fā)票開具技巧講解
2、金稅三期嚴(yán)監(jiān)管下增值稅發(fā)票與合同相對相配的管理方法
3、建筑安裝企業(yè)增值稅發(fā)票備注欄填寫的稅收情況總結(jié)
4、建筑安裝企業(yè)、勞務(wù)公司進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理要點(diǎn)及發(fā)票控稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5、對開增值稅發(fā)票的稅收風(fēng)險(xiǎn)和虛開虛受虛抵增值稅發(fā)票的涉稅分析
6、司法、稅法對善意虛開增值稅發(fā)票的不同定義與風(fēng)險(xiǎn)防控
7、建筑企業(yè)走逃（失聯(lián)）專用發(fā)票深層原因解析及企業(yè)防范對策
8、減少收到虛開發(fā)票、防范進(jìn)貨渠道中被動接受違規(guī)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)提示
9、營改增后的建筑安裝企業(yè)、勞務(wù)公司對進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控
10、營改增后的建筑安裝企業(yè)、勞務(wù)公司容易出錯(cuò)或忽略的常見發(fā)票問題
11、建筑安裝企業(yè)“甲供材”業(yè)務(wù)的發(fā)票開具技巧
12、甲方扣留建筑安裝企業(yè)質(zhì)量保證金的發(fā)票開具技巧
13、建筑安裝企業(yè)掛靠工程中的發(fā)票開具技巧
14、建筑安裝企業(yè)材料采購過程中的材料及運(yùn)輸發(fā)票開具技巧
15、建筑安裝企業(yè)從工程款中扣留分包管理費(fèi)用或配合費(fèi)用的發(fā)票開具技巧
16、金稅三期下虛開增值稅專用發(fā)票大要刑事犯罪案例講解及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析
專題四：營改增后建筑安裝、建筑勞務(wù)、勞務(wù)派遣等公司會計(jì)核算新政及應(yīng)用技巧

1、營改增后建筑安裝企業(yè)建筑服務(wù)收入、建筑勞務(wù)公司勞務(wù)收入的確定
2、建筑安裝企業(yè)、建筑勞務(wù)公司營改增會計(jì)核算變化與建造合同準(zhǔn)則的銜接
3、案例分析講解建筑安裝企業(yè)、勞務(wù)公司簡易征稅會計(jì)核算注意事項(xiàng)
4、案例分析講解建筑安裝企業(yè)、勞務(wù)公司一般計(jì)稅方法會計(jì)核算注意事項(xiàng)
5、跨區(qū)域建筑安裝企業(yè)、建筑勞務(wù)公司會計(jì)核算及案例分析
6、建筑安裝企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅的稅稅差異協(xié)調(diào)及會計(jì)處理
7、營改增后建筑安裝企業(yè)總分包公司賬務(wù)處理與案例分析
8、建筑安裝企業(yè)勞務(wù)分包業(yè)務(wù)的會計(jì)核算與案例分析
9、各類型勞務(wù)公司增值稅計(jì)稅方法的選擇及對建筑安裝總分包企業(yè)財(cái)務(wù)處理的重大
影響
10、案例解讀甲供工程甲乙雙方稅會處理
11、建筑掛靠工程如何進(jìn)行會計(jì)核算
12、營改增前已確認(rèn)收入，營改增后繳納增值稅的涉稅處理


專題五：營改增后建筑安裝、建筑勞務(wù)、勞務(wù)派遣等公司涉稅疑難問題分析
1、營改增對建筑勞務(wù)企業(yè)利稅的影響
2、營改增對勞務(wù)費(fèi)稅率的重大影響分析
3、建筑安裝企業(yè)營改增前后選擇不同勞務(wù)公司稅負(fù)率影響分析
4、營改增后建筑安裝企業(yè)總、專包公司對勞務(wù)分包的管理
5、營改增后建筑安裝企業(yè)工程大、小清包勞務(wù)分包模式的分析及探討
 6、2017年11號公告發(fā)布后對于建筑安裝企業(yè)與所屬勞務(wù)公司集團(tuán)管理的籌劃策略

7、建筑安裝企業(yè)營改增后三產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)）抵扣技巧
8、建筑安裝企業(yè)建筑材料（沙石料、商品混泥土）抵扣風(fēng)險(xiǎn)及籌劃方案
9、建筑安裝企業(yè)費(fèi)用類抵扣項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示及抵扣技巧
10、建筑安裝企業(yè)項(xiàng)目部增值稅抵扣要點(diǎn)分析
11、建筑安裝企業(yè)不同項(xiàng)目的混合費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額處理問題
12、案例分析建筑企業(yè)增值稅差額征稅技巧
13、在增值稅、所得稅、會計(jì)準(zhǔn)則上建筑企業(yè)確認(rèn)銷售收入有何異同


專題六：營改增后勞務(wù)派遣對建筑安裝企業(yè)影響及稅會處理案例分析
1、勞務(wù)派遣行業(yè)的相關(guān)法律規(guī)定
2、勞務(wù)派遣公司用工制度現(xiàn)行問題與對策
3、勞務(wù)派遣公司與人力資源管理公司的區(qū)別
4、實(shí)務(wù)解讀財(cái)稅[2016]47號文勞務(wù)派遣服務(wù)營改增政策及對建筑安裝企業(yè)的影響
5、實(shí)務(wù)解讀營改增后勞務(wù)派遣服務(wù)公司會計(jì)核算及案例分析
6、勞務(wù)派遣公司營業(yè)稅及所得稅的相關(guān)規(guī)定
7、《中國對外勞務(wù)合作經(jīng)營資格管理辦法》對境外勞務(wù)派遣服務(wù)的法律規(guī)定
8、勞務(wù)派遣公司境外勞務(wù)項(xiàng)目稅收規(guī)定
專題七：營改增后建筑施工企業(yè)的內(nèi)部用工模式的稅會處理及風(fēng)險(xiǎn)控制
1、營改增后，建筑安裝企業(yè)如何選擇最佳勞務(wù)用工模式（調(diào)整以及改進(jìn)方案）
2、營改增對建筑安裝企業(yè)綜合作業(yè)隊(duì)、專業(yè)作業(yè)隊(duì)等內(nèi)部作業(yè)形式的影響
3、建筑安裝企業(yè)營改增后人工費(fèi)納稅處理及核算
4、營改增對建筑安裝行業(yè)掛靠隊(duì)伍人工費(fèi)用核算的影響
5、營改增后建筑安裝企業(yè)、建筑勞務(wù)公司雇傭農(nóng)民用工、工程作業(yè)人員社保問題法
律
及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)解析
6、營改增后建筑安裝企業(yè)掛靠行為的合法性轉(zhuǎn)換
7、營改增后建筑安裝企業(yè)掛靠項(xiàng)目的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理
8、建筑安裝企業(yè)勞保費(fèi)的稅會處理


專題八：營改增后施工企業(yè)內(nèi)部勞務(wù)個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅稅會處理及風(fēng)險(xiǎn)控制

1、建筑安裝企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制營改增后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略
2、營改增后,建筑安裝企業(yè)雇傭個(gè)人提供勞務(wù)服務(wù)稅費(fèi)問題解析
3、建筑安裝企業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅納稅協(xié)調(diào)
4、建筑安裝企業(yè)母子、總分公司互派人員的工資所得稅稅前扣除問題
5、建筑安裝企業(yè)職工薪酬與年終承包獎(jiǎng)的合理安排
6、建筑安裝企業(yè)利用離職補(bǔ)償金合法避稅及合理安排
7、建筑安裝企業(yè)境外工程勞務(wù)作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收規(guī)定與稅收籌劃
8、建筑安裝企業(yè)境外勞務(wù)費(fèi)的支付流程及財(cái)務(wù)核算
9、建筑安裝企業(yè)個(gè)人專利及計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)投資的個(gè)稅新政策
10、股權(quán)激勵(lì)個(gè)稅遞延納稅在建筑安裝企業(yè)的適用
學(xué)員對象
建安企業(yè)、勞務(wù)公司、勞務(wù)派遣公司的高管、項(xiàng)目經(jīng)理、工程結(jié)算部門、采購部門
和合同管理部門的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理，稅務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員。會計(jì)師事
務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、財(cái)稅代理機(jī)構(gòu)專業(yè)從業(yè)人員、稅務(wù)律師等。

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