《業(yè)財(cái)融合：基于大財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)型財(cái)務(wù)管理》（2天）

《業(yè)財(cái)融合：基于大財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)型財(cái)務(wù)管理》課程大綱
【課程背景】
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求瞬息萬(wàn)變，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，盈利持續(xù)下降，產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，管理的變革勢(shì)在必行。在變革時(shí)代里，企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應(yīng)客戶(hù)需求，挖掘潛在需要，這不僅對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提出了挑戰(zhàn)，也對(duì)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了巨大的沖擊。管理的核心是決策，而資源、信息和管控手段是應(yīng)對(duì)變化的決策基礎(chǔ)，這些來(lái)源于業(yè)務(wù)，卻都與財(cái)務(wù)管理緊密相連。傳統(tǒng)核算式財(cái)務(wù)管理早已落伍，新時(shí)代下財(cái)務(wù)管理人員需要更多接觸業(yè)務(wù)層面，深入了解并支持業(yè)務(wù)過(guò)程和決策，并對(duì)業(yè)務(wù)的績(jī)效評(píng)估提供依據(jù)，讓財(cái)務(wù)在資源、信息和管控方面的效用最大化，“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”由此產(chǎn)生。通常業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)是指被派駐到業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)人員，他們的職能獨(dú)特，不做會(huì)計(jì)賬務(wù)，但是會(huì)把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息；不制定政策，但是會(huì)把政策運(yùn)用到實(shí)際中去，同時(shí)對(duì)公司的政策提出相應(yīng)的建議。他們是公司戰(zhàn)略在業(yè)務(wù)單位的第一代表，被稱(chēng)為“業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)專(zhuān)家、財(cái)務(wù)中的業(yè)務(wù)專(zhuān)家”。業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的融合對(duì)企業(yè)的重要性毋庸置疑，但其培養(yǎng)的路徑和所需的能力卻和以往的財(cái)務(wù)人員有著明顯的區(qū)別，這也成為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)目前還沒(méi)有廣泛應(yīng)用的最大障礙。本課程是在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)治理體系下，深入研究大量知名企業(yè)在業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)踐，綜合近年來(lái)企業(yè)不斷反饋的疑難問(wèn)題，創(chuàng)新推出《業(yè)財(cái)融合：基于大財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)型財(cái)務(wù)管理》這一特色課程，為企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的實(shí)現(xiàn)提供現(xiàn)實(shí)的解決方案。
【課程對(duì)象】
1、企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)等中高層決策者
2、公司副總經(jīng)理、各分子公司負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、各部門(mén)主管以上人員等 【課程時(shí)長(zhǎng)】
2天（6小時(shí)/天）
【課程模塊】
一、現(xiàn)代企業(yè)大財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)
1、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)：從資金的角度
2、現(xiàn)代的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)：從資源的角度
3、財(cái)務(wù)管理的兩大機(jī)制?: 大財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)管理體系
4、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能：業(yè)財(cái)融合下，財(cái)務(wù)人員如何轉(zhuǎn)型？
5、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理主題：提升企業(yè)價(jià)值，轉(zhuǎn)型時(shí)代的業(yè)財(cái)融合
6、戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)型財(cái)務(wù)：財(cái)政部《管理會(huì)計(jì)基本指引》，遵循融合性原則
7、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心：業(yè)財(cái)融合，財(cái)務(wù)盡快融入業(yè)務(wù)流程
⑴財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃與實(shí)施路徑；⑵會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)與軟件高級(jí)實(shí)操；⑶ERP規(guī)劃與會(huì)計(jì)科目管理
二、業(yè)財(cái)融合，業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)思維與業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)職能
1、業(yè)財(cái)融合：為業(yè)務(wù)提供有效數(shù)據(jù)支撐，從而創(chuàng)造價(jià)值
2、業(yè)財(cái)融合實(shí)施：財(cái)務(wù)主動(dòng)介入到業(yè)務(wù)中去，參與到企業(yè)的未來(lái)規(guī)劃中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型
財(cái)務(wù)人員要想實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，為管理層決策提供有價(jià)值的建議，其根本的途徑是站在業(yè)務(wù)角度，考慮現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)中的各種因素后，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中提取有利于分析這些因素的信息，然后對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘分析，利用分析結(jié)果為管理層提供提供有助于其決策的信息。這些信息包括：資源配置的合理性、各個(gè)責(zé)任中心的盈利水平。
3、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的組織設(shè)置與績(jī)效評(píng)價(jià)：財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的結(jié)合
4、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)四大職能：管理會(huì)計(jì)通過(guò)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)落地
財(cái)務(wù)人員在確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性的同時(shí)，還應(yīng)充分理解商業(yè)模式和經(jīng)營(yíng)政策，合理運(yùn)用數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)分析的結(jié)果運(yùn)用在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，成為經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)中的“管理會(huì)計(jì)師”，指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并為管理層提供咨詢(xún)建議。
5、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的能力要求和高效團(tuán)隊(duì)建設(shè)
三、財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)分析?：業(yè)財(cái)融合的視角1、三大財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀：業(yè)務(wù)視角?
在注重財(cái)務(wù)指標(biāo)以及企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)狀況的同時(shí)，還應(yīng)注重其他影響企業(yè)的因素，如前后一體化（供應(yīng)商、顧客）以及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，以全局的眼光關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。
2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)分析：業(yè)財(cái)融合
業(yè)務(wù)管理工作中，業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)是否真實(shí)需要通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)反映；
⑴財(cái)務(wù)報(bào)表高級(jí)透視、經(jīng)營(yíng)績(jī)效高級(jí)解析；⑵高級(jí)財(cái)務(wù)分析框架與應(yīng)用；⑶運(yùn)營(yíng)管理中財(cái)務(wù)分析與關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)
3、企業(yè)業(yè)務(wù)型財(cái)務(wù)分析體系：業(yè)財(cái)融合戰(zhàn)略
4、財(cái)務(wù)報(bào)表不能透視的十大問(wèn)題?：業(yè)務(wù)視角
一方面，財(cái)務(wù)人員應(yīng)利用企業(yè)提供的平臺(tái)向業(yè)務(wù)部門(mén)介紹財(cái)務(wù)工作的價(jià)值所在，讓業(yè)務(wù)人員認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)的重要性；另一方面，財(cái)務(wù)人員應(yīng)通過(guò)企業(yè)內(nèi)部“溝通”方面的培訓(xùn)，提高溝通能力，在挖掘分析對(duì)象并做出分析結(jié)果后，將這些分析結(jié)果轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的文檔式的建議。
5、項(xiàng)目估值與企業(yè)價(jià)值分析：業(yè)務(wù)視角，商業(yè)分析與決策支持
⑴價(jià)值增值、價(jià)值鏈管理與分析；⑵現(xiàn)金價(jià)值管理模式；⑶全價(jià)值鏈存貨管理；⑷集團(tuán)戰(zhàn)略成本與價(jià)值管理實(shí)務(wù)；
四、財(cái)務(wù)支持領(lǐng)導(dǎo)決策：業(yè)務(wù)邏輯
1、領(lǐng)導(dǎo)最困惑的：信息不對(duì)稱(chēng)→建立支持領(lǐng)導(dǎo)決策的信息系統(tǒng)
2、領(lǐng)導(dǎo)最著急的：利潤(rùn)在哪里→價(jià)值鏈分析與重組
3、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)心的：有多少錢(qián)可花→融資規(guī)劃
4、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)注的：怎么向股東交代→企業(yè)盈利規(guī)劃
五、財(cái)務(wù)支持商業(yè)模式、戰(zhàn)略落地
1、業(yè)財(cái)融合的核心數(shù)據(jù)線：商業(yè)模式-企業(yè)戰(zhàn)略-年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃-預(yù)算管理-績(jī)效管理
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定：
預(yù)算管理實(shí)操流程：
預(yù)算管理案例分析：
全面績(jī)效管理方案設(shè)計(jì)：
⑴績(jī)效管理與戰(zhàn)略落地；⑵人力資源與財(cái)務(wù)對(duì)接方略；⑶績(jī)效管理發(fā)展的四個(gè)階段；⑷目標(biāo)管理與績(jī)效管理；⑸KPI設(shè)計(jì)原則、方法、流程；⑹績(jī)效管理的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效管理的困難及對(duì)策；⑺現(xiàn)代績(jī)效管理與大財(cái)務(wù)系統(tǒng)；⑻ KPI/BSC/EVA績(jī)效管理；⑼財(cái)務(wù)人員的績(jī)效管理；⑽基于績(jī)效預(yù)算管理的動(dòng)態(tài)績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)；⑾財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)的管理程序；⑿戰(zhàn)略績(jī)效與薪酬高級(jí)設(shè)計(jì)；⒀財(cái)務(wù)績(jī)效管理實(shí)操咨詢(xún)案例。
2、商業(yè)模式競(jìng)爭(zhēng)中的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)、企業(yè)戰(zhàn)略管理的總體思路：
戰(zhàn)略會(huì)計(jì)信息決策：
⑴企業(yè)戰(zhàn)略與戰(zhàn)略會(huì)計(jì)的融合；⑵戰(zhàn)略會(huì)計(jì)信息的收集；⑶戰(zhàn)略會(huì)計(jì)信息的決策程序與方法；⑷戰(zhàn)略會(huì)計(jì)信息支持案例分析。
企業(yè)價(jià)值管理實(shí)務(wù)：
⑴價(jià)值增值、價(jià)值鏈管理與分析；⑵現(xiàn)金價(jià)值管理模式；⑶全價(jià)值鏈存貨管理；⑷集團(tuán)戰(zhàn)略成本與價(jià)值管理實(shí)務(wù)；⑸跨國(guó)公司成本戰(zhàn)略與價(jià)值管理；⑹集團(tuán)供應(yīng)鏈、價(jià)值鏈流程設(shè)計(jì)與財(cái)務(wù)控制；⑺企業(yè)價(jià)值分析與管理咨詢(xún)案例。
3、基于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的全面預(yù)算管理
4、價(jià)值鏈的財(cái)務(wù)管理：業(yè)財(cái)融合與價(jià)值管理
5、財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)：業(yè)務(wù)視角落地
6、大財(cái)務(wù)工具十大經(jīng)營(yíng)應(yīng)用：業(yè)財(cái)融合工具應(yīng)用
財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)提高數(shù)據(jù)挖掘和分析的能力。以更高效地與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通對(duì)接。
財(cái)務(wù)人員仍是財(cái)務(wù)工作的主要執(zhí)行者，在業(yè)財(cái)融合的趨勢(shì)下，財(cái)務(wù)人員仍然需要利用自己的專(zhuān)業(yè)勝任能力來(lái)保證財(cái)務(wù)工作的效果，在這個(gè)基礎(chǔ)上再去與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)接。
六、業(yè)財(cái)融合，財(cái)務(wù)支持業(yè)務(wù)控制
1、中國(guó)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2、公司治理：控制決策風(fēng)險(xiǎn)，尤其是戰(zhàn)略、用人和投資風(fēng)險(xiǎn)
3、運(yùn)營(yíng)控制：控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是經(jīng)營(yíng)、管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
集團(tuán)財(cái)務(wù)管控設(shè)計(jì)：
財(cái)務(wù)稽核管理實(shí)務(wù)：
供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)管理：⑴供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)戰(zhàn)略；⑵供應(yīng)鏈與財(cái)務(wù)對(duì)接方略；⑶研發(fā)財(cái)務(wù)管理；⑷戰(zhàn)略采購(gòu)與供應(yīng)商選擇、項(xiàng)目采購(gòu)管理；⑸存貨財(cái)務(wù)管理；⑹生產(chǎn)財(cái)務(wù)管理；⑺物流財(cái)務(wù)管理；⑻集團(tuán)融資體系下的供應(yīng)鏈重構(gòu)；⑼供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)集成分析；⑽供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)實(shí)操經(jīng)典案例。
4、業(yè)財(cái)融合，營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)管理：
⑴現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)與財(cái)務(wù)管理；⑵營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)管理模式；⑶營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)思維分析框架；⑷營(yíng)銷(xiāo)策略的財(cái)務(wù)化方法；⑸營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略、銷(xiāo)售計(jì)劃與預(yù)算管理；⑹營(yíng)銷(xiāo)與財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)同管理；⑺營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)控制、營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)集成分析、營(yíng)銷(xiāo)績(jī)效管理；⑻不同營(yíng)銷(xiāo)模式下的財(cái)務(wù)管控體系；⑼營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)經(jīng)典案例分析。
怎樣建立客戶(hù)信用管理系統(tǒng)；
如何判斷新客戶(hù)的合法身份；
應(yīng)收賬款冰山理論；
應(yīng)收賬款如何管理；
應(yīng)收賬款的事先控制；
應(yīng)收賬款形成的原因；
賒銷(xiāo)中客戶(hù)的管理；
客戶(hù)資信信息的搜集、診斷與識(shí)別，如何對(duì)客戶(hù)實(shí)行分類(lèi)、分級(jí)管理；
應(yīng)收賬款管理的有效技巧和方法商賬催收的基本原則
5、業(yè)財(cái)融合，內(nèi)部控制體系與業(yè)務(wù)：
內(nèi)部控制相關(guān)理論；
內(nèi)部控制定義；
內(nèi)部控制環(huán)境；
內(nèi)部控制內(nèi)容；
固定資產(chǎn)控制；
航空、物流、快寄及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)等行業(yè)基于業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管控
財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)與業(yè)務(wù)流程管理
業(yè)務(wù)融合管控：成為業(yè)務(wù)伙伴
采購(gòu)控制；
銷(xiāo)售控制；
存貨控制；
資金控制；
關(guān)注供應(yīng)鏈（采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、倉(cāng)儲(chǔ)）各環(huán)節(jié)的成本控制和效率提升，從而提高企業(yè)的盈利水平
以財(cái)務(wù)視角分析商業(yè)環(huán)境，研究判斷項(xiàng)目可行性，為公司投資決策提供財(cái)務(wù)支持
合理制定項(xiàng)目預(yù)算成本和籌資計(jì)劃，并在研發(fā)階段做好控制，使項(xiàng)目能夠順利進(jìn)行
關(guān)注項(xiàng)目?jī)r(jià)值鏈（生產(chǎn)、銷(xiāo)售分銷(xiāo)）的財(cái)務(wù)支持，從而保證正常運(yùn)行，同時(shí)提高項(xiàng)目的盈利水平，提高企業(yè)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力
人力資源控制；
稅務(wù)管理控制
航空、物流、快寄及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)等控制：
利用多種分析手段，發(fā)現(xiàn)商業(yè)問(wèn)題與機(jī)會(huì)，并能給出有效的行動(dòng)建議推進(jìn)其在業(yè)務(wù)運(yùn)作中的改進(jìn)；
結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展不同階段的需要，系統(tǒng)地建立監(jiān)控、分析、預(yù)測(cè)模型，為公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和運(yùn)營(yíng)、銷(xiāo)售和服務(wù)效能提升、客戶(hù)運(yùn)營(yíng)和價(jià)值挖掘及業(yè)務(wù)發(fā)展等提供決策支持；
涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣泛，包括重點(diǎn)生產(chǎn)產(chǎn)品選擇、重點(diǎn)客戶(hù)選擇、如何有效地推出服務(wù)、如何實(shí)現(xiàn)高效的財(cái)務(wù)分析、銷(xiāo)售分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等等。
6、集團(tuán)管控：控制規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)、尤其是集團(tuán)財(cái)務(wù)管控是核心
七、業(yè)財(cái)融合，財(cái)務(wù)支持利潤(rùn)創(chuàng)造：轉(zhuǎn)型時(shí)代的業(yè)財(cái)融合與價(jià)值創(chuàng)造--管理會(huì)計(jì)落地：航空、物流、快寄及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)等
1、成本控制：產(chǎn)品成本、資金成本、采購(gòu)成本?、制造成本、質(zhì)量成本、效率成本與成本效益、
工廠成本分析與控制?（業(yè)財(cái)融合與價(jià)值創(chuàng)造）
強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)成本管理和控制的意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)全員成本管理的理念
全面成本管控體系設(shè)計(jì)： ⑴成本管理創(chuàng)新；⑵突破企業(yè)邊界的成本管理；⑶企業(yè)成本管理模式如何轉(zhuǎn)型；⑷成本管理高級(jí)實(shí)務(wù)與診斷；⑸成本管理流程優(yōu)化及成本控制；⑹作業(yè)成本、精細(xì)化成本管控的高級(jí)實(shí)操方法；⑺全面成本控制策略與實(shí)施方案；⑻如何改善瓶頸環(huán)節(jié)的管理；⑼世界五百?gòu)?qiáng)公司成本管理的最高境界；⑽企業(yè)成本管控工具經(jīng)典實(shí)操案例分析。
2、稅收籌劃：稅收戰(zhàn)略與節(jié)稅策略
⑴財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與稅務(wù)籌劃、納稅籌劃的基本原則與基本技術(shù)；⑵高級(jí)稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)三十例與節(jié)稅工具實(shí)操（企業(yè)創(chuàng)立階段、投融資階段、產(chǎn)權(quán)重組階段）
3、現(xiàn)金流量管理
公司運(yùn)營(yíng)金融化高級(jí)實(shí)務(wù)：⑴公司產(chǎn)品利潤(rùn)與金融利潤(rùn)分析；⑵企業(yè)盈利模式與運(yùn)營(yíng)金融化分析；⑶公司金融化運(yùn)作通道模型設(shè)計(jì)；⑷跨區(qū)域運(yùn)營(yíng)公司金融化實(shí)務(wù)；⑸公司金融化成功咨詢(xún)案例分析。
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)布局
4、現(xiàn)金集中管理
5、大數(shù)據(jù)時(shí)代的融資模式創(chuàng)新
⑴融資戰(zhàn)略與融資策劃；⑵供應(yīng)鏈金融與融資資源整合策略
5、運(yùn)營(yíng)資本管理: 現(xiàn)代資本運(yùn)營(yíng)
6、并購(gòu)重組
八、開(kāi)展財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值行動(dòng)
1、認(rèn)識(shí)差距
2、改變觀念
3、馬上行動(dòng)

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