《稅務籌劃：理論、實務與案例》（金融化視角）（2天）

稅務籌劃：理論、實務與案例（金融化視角）
23812548260【課程對象】
1、企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務副總裁、副總經(jīng)理、董事會秘書、董事、監(jiān)事、獨立董事、總會計師、財務總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會計師、企業(yè)法務總監(jiān)、上市辦公室主任等中高層決策者；
2、各類企業(yè)主辦會計、會計主管、財務經(jīng)理；
3、銀行、證券、期貨、保險、基金、?投行等金融機構(gòu)的決策者及高級管理者；
4、會計師事務所、律師事務所等金融投資中介服務機構(gòu)的董事長、總裁等決策者；
5、其他有志于從事風險投資與資本運營管理工作的各界人士。
【課程收益】
1、快速深度解析2020國家財稅最新政策，構(gòu)建靈活多樣的稅收籌劃平臺，掌握新稅法和新會計準則下的企業(yè)涉稅業(yè)務，增值稅最新稅收政策分析及籌劃策略
從各大稅種入手，全面掌握稅籌中的關鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本， 結(jié)合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅及個稅等籌劃方法與技巧
站在企業(yè)戰(zhàn)略與資本頂層設計的角度進行企業(yè)整體稅務籌劃，規(guī)避稅務管理中的風險。 掌握資本運作視角稅務籌劃戰(zhàn)略，掌握資本運作結(jié)構(gòu)下的稅務考量與風險分析方法；
建立起清晰的籌劃思路，把握企業(yè)在并購、重組與清算業(yè)務活動中的稅務成本分析，全面掌握掌握跨境股權交易的特殊稅務問題在實踐中的運用
【課程特點】
1、案例與實操訓練、咨詢式培訓相結(jié)合，實用性與實效性明顯
2、應用性強，落地快，可直接用于企業(yè)實際
3、內(nèi)容通俗易懂，課程注重實效，低調(diào)務實
【課程模塊】
一、宏觀經(jīng)濟形勢與資本市場分析、企業(yè)金融化
1、新冠肺炎疫情對經(jīng)濟影響、2020中央經(jīng)濟工作會議與國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢2、中國資本市場40年、國內(nèi)IPO市場與資本市場的現(xiàn)狀、改革方向與趨勢
3、IPO最新趨勢：IPO和再融資、流動性調(diào)整、動態(tài)市盈率、新經(jīng)濟等
4、2019資本市場分析、2020年再融資新規(guī)、創(chuàng)業(yè)板改革與新三板轉(zhuǎn)板等政策解讀
5、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本政策、并購環(huán)境與經(jīng)濟熱點分析、五維產(chǎn)融結(jié)合、稅務戰(zhàn)略分析
6、產(chǎn)業(yè)生態(tài)化的經(jīng)營、數(shù)字化，智能化經(jīng)營與頭部企業(yè)、集團稅務戰(zhàn)略戰(zhàn)略
7、企業(yè)金融化：資本經(jīng)營對傳統(tǒng)管理體系的挑戰(zhàn)及管理協(xié)同
二、納稅籌劃實務（一）： 稅務管理與納稅籌劃
1、稅務管理概念與基礎：稅務管理理念、職能和作用、稅務管理的定位
2、納稅政策與納稅程序：納稅籌劃的基本原則與方法、內(nèi)容、程序管理
3、納稅成本與納稅風險：方法、納稅風險管理體系、納稅風險內(nèi)部控制制度設計
4、管理會計視野的納稅成本專項管理方法----納稅籌劃內(nèi)容途徑與三大策略
5、納稅爭論與納稅信用：問題、方法，納稅信用與企業(yè)價值再造
6、稅收籌劃背景與政策分析：2010-2020主要稅收政策分析、稅務籌劃影響策略分析
三、納稅籌劃實務（二）：稅務戰(zhàn)略與風險管理
1、中國稅制改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、國際財務戰(zhàn)略與國際稅收籌劃
2、2020稅制改革趨勢與新一輪財稅改革的進展
3、納稅有“道”：稅收籌劃空間與納稅籌劃方法、隱形稅收與稅收套利
4、我國涉稅違法的特征與納稅風險防范
5、防控風險的稅務管理體系的建立與運用
6、避稅與反避稅、資本交易稅務稽查應對
7、稅務籌劃操作十大實務策略
8、納稅風險防范及稅務稽查經(jīng)典案例分析
四、納稅籌劃實務（三）：專項納稅籌劃
1、增值稅主要籌劃方法與策略
2、企業(yè)所得稅主要籌劃方法與籌劃案例分析
3、其他稅種籌劃策略
4、稅收籌劃綜合案例分析：
①調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)稅收籌劃
②抵債資產(chǎn)稅收籌劃
③職工福利稅收籌劃
④其他業(yè)務及管理費稅收籌劃
⑤捐贈支出稅收籌劃
⑥分支機構(gòu)稅收籌劃
⑦其他業(yè)務籌劃分析
⑧稅收籌劃綜合策略一案例綜合分析：1-10
⑷稅收籌劃戰(zhàn)略與問題思考
5、當前稅收籌劃爭議主要熱點疑難問題處理
6、個人所得稅操作與籌劃案例分析
7、土地增值稅、房產(chǎn)稅主要籌劃方法
8、綜合小稅種主要籌劃方法
9、集團企業(yè)納稅籌劃綜合實操方法
10、金融工具在納稅籌劃中的運用、國際避稅籌劃方法和手段
11、納稅籌劃與稅務管控體系設計：
⑴從稅務角度看商業(yè)模式的優(yōu)化與創(chuàng)新
⑵年度稅務規(guī)劃與納稅預算
⑶企業(yè)稅務風險評估及規(guī)劃安排
⑷避稅賬務三十大問題分析
⑸稅務管理制度設計、稅務關系與平臺管理
⑹稅收籌劃的平臺及技術手段
⑺納稅管理與風險控制咨詢實操案例
五、IPO稅務戰(zhàn)略與稅務審核
1、IPO稅務戰(zhàn)略：資本價值與節(jié)稅平衡
2、IPO上市稅務清單與上市審核稅務重點
3、最新IPO所涉及到的稅務法規(guī)及其對IPO的影響
4、IPO中所需關注的稅務問題
5、歷史遺留的稅務問題
6、企業(yè)重組中的稅務問題
7、轉(zhuǎn)讓定價中的稅務問題
8、重大稅收依賴問題
六、IPO上市前的稅務處理與稅務籌劃1、了解上市地的稅收法律環(huán)境及其潛在風險
2、股改前公司重組并購涉及的主要稅務問題
3、有關企業(yè)重組的稅務規(guī)定：應稅重組與免稅重組
4、交易支付對價的稅收考量
5、股權交易與資產(chǎn)交易
6、債務重組準確劃分境內(nèi)外所得
7、股權交易涉及的主要稅務問題
8、股權出資或以股權參與定向增發(fā)涉及的稅務問題
9、企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務問題
10、企業(yè)分立涉及的主要稅務問題
11、搭建合理的上市架構(gòu)
12、選擇適宜的融資模式并關注其中的稅務安排
13、建立有效的稅務內(nèi)控體系
14、進行稅務健康檢查
15、改善稅務部門管理中的不足之處
16、搭建合適自己企業(yè)的稅務內(nèi)控體系
17、掌握可能影響上市進程的潛在稅務風險和稅務合規(guī)性問題?
七、IPO上市中的稅務處理與籌劃
1、IPO交易成本的維護及其稅務處理方式
2、IPO上市架構(gòu)所涉及的稅務問題與影響
3、建立一支高效的稅務團隊
4、如何降低上市的稅務成本和風險?
5、IPO上市后的稅務處理與籌劃
6、運籌帷幄—資本市場稅收綜合籌劃與安排
八、投資設立公司的稅務考量
1、不同出資方式帶來的稅務后果——現(xiàn)金&實物
2、公司形式的選擇
3、實收資本與借款的稅收考量
4、對未來在資本市場發(fā)展的考量
九、個人股權轉(zhuǎn)讓的稅務考量
1、個人轉(zhuǎn)讓股權是否應該交稅？交什么稅？
2、上市公司與非上市公司股權轉(zhuǎn)讓的區(qū)別
3、原始股、限制性股權轉(zhuǎn)讓與“炒股”的不同
4、如何減少股權轉(zhuǎn)讓的稅收成本？
十、VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務問題
1、什么是VIE結(jié)構(gòu)？VIE結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的原因
2、VIE結(jié)構(gòu)安排下的特殊稅務問題
3、跨境股權交易的特殊稅務問題
⑴跨境股權交易的特殊稅務規(guī)定
⑵非居民轉(zhuǎn)讓股權的特殊稅務問題
⑶非居民間接轉(zhuǎn)讓股權征稅問題
4、合伙、信托與資管產(chǎn)品稅務問題
十一、?減資、回購、劃轉(zhuǎn)、減持的稅收風控
1、減資的稅收籌劃與風控
2、回購的稅收籌劃與風控
3、資產(chǎn)或股權劃轉(zhuǎn)的稅收籌劃與風控
4、股份減持的稅收籌劃與風控
5、相關增值稅與所得稅納稅籌劃
十二、并購重組、基金稅務籌劃實務操作
1、選擇并購對象進行稅收籌劃二類案例分析
①醫(yī)藥流通業(yè)不同并購方式納稅差異與籌劃
②選擇盈利差異作為并購籌劃
2、選擇并購支付方式進行稅收籌劃案例分析
①并購基金納稅籌劃
②并購基金溢價回購不同方式的納稅籌劃
3、并購前的稅收籌劃
①橫向并購籌劃
②縱向并購籌劃
③混合并購籌劃
4、并購過程中的稅收籌劃
①現(xiàn)金購買資產(chǎn)、現(xiàn)金購買股票
②現(xiàn)金并購、定向增發(fā)并購
③混合并購籌劃
5、并購過程中的稅收籌劃
①盈虧互抵
②稅率差異
③稅收優(yōu)惠
④所得稅預提
⑤利潤匯回籌劃
⑹利用組織機構(gòu)形式進行稅收籌劃案例分析
⑺對并購過程中的融資方式進行稅收籌劃案例分析
⑻并購、重組中的稅務處理與稅務規(guī)劃實戰(zhàn)案例分析：1-3
十三、資本運作稅務籌劃：實務案例1-5分析

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