《國地稅合并、社保入稅、新個(gè)稅法解讀與納稅籌劃》（1-2天）

《國地稅合并、社保入稅、新個(gè)稅法解讀與納稅籌劃》課程大綱
23812548260【課程對象】
1、各類企業(yè)主辦會計(jì)、會計(jì)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)副總裁、注冊會計(jì)師；
2、各類企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員；
3、政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位財(cái)務(wù)主管；
會計(jì)師事務(wù)所、金融、證券、投資等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員。
【課程收益】
1、學(xué)習(xí)個(gè)人所得稅法改革的十八項(xiàng)主要內(nèi)容；
2、了解如何規(guī)避和化解個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)；
3、知曉國地稅合并后給納稅人帶來的機(jī)遇與全新挑戰(zhàn)；
4、社保“改嫁”稅務(wù)后，對企業(yè)及個(gè)人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對？
5、掌握金三與稅務(wù)合并下的個(gè)人所得稅制改革后的籌劃空間與應(yīng)對策略；
【課程特點(diǎn)】
1、【講解與討論互動(dòng)】手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用；
2、【提問與解答互動(dòng)】凝煉思路，講解工具，解決實(shí)際問題；
3、【增值與更新互動(dòng)】頭腦風(fēng)暴，貼近實(shí)戰(zhàn)，更新知識體系；
4、【理論與實(shí)踐互動(dòng)】案例講解，結(jié)合實(shí)際，加速價(jià)值裂變。
【課程模塊】
【1】新一輪財(cái)稅改革、國地稅合并對企業(yè)的影響
1、新一輪財(cái)稅改革；
2、國稅地稅征管體制改革方案解讀；
3、國地稅合并對納稅人的好處；
4、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)；國地稅合并對企業(yè)的影響及稽查應(yīng)對思路；
5、國地稅合并后企業(yè)13大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對實(shí)務(wù)：
⑴申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn)；增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)；適用稅率風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn)；
⑵合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn)；增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)；
⑶進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)；稅負(fù)率異常風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；境外大額支付的風(fēng)險(xiǎn)；濫用稅收協(xié)定風(fēng)險(xiǎn)；
6、個(gè)人所得稅改革對房地產(chǎn)行業(yè)的影響；
7、個(gè)人所得稅對計(jì)劃生育的影響；
8、個(gè)人所得稅對教育行業(yè)的影響；
9、個(gè)人所得稅對社保醫(yī)療的影響。
【2】社保繳納變革：社保入稅、社?；I劃
1、社?！案募蕖倍悇?wù)后，對企業(yè)及個(gè)人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對？
2、人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？社保費(fèi)是否還會陸續(xù)降低？
3、新政策將有哪些規(guī)定？哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整？
4、對企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來說提前應(yīng)該注意哪些？
5、工資偷稅最嚴(yán)管控、禁止這8種個(gè)稅避稅方式？
社保入稅對傳統(tǒng)勞務(wù)派遣的影響？社保入稅對人力資源公司的影響？
6、稅務(wù)局代征社保與稅務(wù)局征收社保有何區(qū)別；
7、社保繳費(fèi)基數(shù)：哪些工資計(jì)入與不計(jì)入社?；鶖?shù)、及基數(shù)的特殊處理；
8、社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)涉及工資總額統(tǒng)計(jì)口徑是什么？參保單位社會保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)有哪些部分構(gòu)成？
9、哪些項(xiàng)目不計(jì)入工資總額，在計(jì)算社會保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)時(shí)應(yīng)予剔除？
10、社會保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的特殊情況處理？社保由稅務(wù)征收企業(yè)面臨的問題？
11、社保入稅新政下的納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理；傳統(tǒng)社?；I劃方式的依據(jù)與邏輯？
12、社保入稅后，稅務(wù)征收與稽查相對人社征收、稽查的根本性顛覆？
13、轉(zhuǎn)變思維：站在稅務(wù)的觀點(diǎn)看社保基數(shù)：社?；鶖?shù)與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)？?社保基數(shù)與個(gè)人所得稅的關(guān)聯(lián)？發(fā)票與稅：人力成本的非票化與發(fā)票化？?金稅三期與財(cái)務(wù)、金融數(shù)據(jù)化？
14真實(shí)、合規(guī)是稅務(wù)籌劃的基本前提：《工資總額規(guī)定》解釋權(quán)轉(zhuǎn)移至稅務(wù)局會面臨哪些變化？社?；I劃如何遵循業(yè)務(wù)真實(shí)原則？稅務(wù)籌劃手段在社保籌劃中的具體運(yùn)用與個(gè)別手段的失效？外包作為一種社?；I劃手段在社保入稅后如何繼續(xù)運(yùn)用？“社保入稅“籌劃策略：重塑公司人員架構(gòu)和收支模式；
15、社保入稅下的組織重啟與成本優(yōu)化；
16、企業(yè)成本規(guī)劃之社保入稅：人力成本籌劃、人力成本籌劃方案設(shè)計(jì)與實(shí)施。
【3】社保入稅問題解讀
1、2020年能否還可以按最低工資標(biāo)準(zhǔn)繳納；
2、企業(yè)繳納部分與個(gè)人繳納部分比例有無變化；
3、社保缺口與社保繳納負(fù)擔(dān)如何平衡；臨時(shí)工農(nóng)民工是否要繳納社保；
4、自愿放棄社保承諾書是否有效；在農(nóng)村買社保在城里拿工資薪金還繳納社保嗎；
5、沒有繳納社保的工資薪金能否在所得稅稅前扣除；
6、在母公司買社保子公司發(fā)工資如何稅前扣除；兼職人員是否要買社保；
7、勞動(dòng)合同招聘地與實(shí)際履行地不一致該在哪里買社保；
8、企業(yè)所得稅工資薪金與社保工資薪金個(gè)人所得稅工資薪金殘保金工資薪金有何關(guān)系；
9、工程費(fèi)以工資薪金形式支付會帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)；
10、虛增職工人數(shù)形式加大成本費(fèi)用列支會有哪些風(fēng)險(xiǎn)；
11、企業(yè)代買社保會有哪些風(fēng)險(xiǎn)；今年補(bǔ)發(fā)以前年度工資薪金會補(bǔ)交社保嗎；
12、掛靠經(jīng)營該哪個(gè)公司繳納社保；承包承租企業(yè)該哪個(gè)公司繳納社保；
13能否將工資薪金演變?yōu)椴糠肿龉べY薪金部分做勞務(wù)報(bào)酬少交社保目的。
【4】個(gè)人所得稅法修改政策解讀
1、如何執(zhí)行10月1日至12月31日期間預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅；
2、工資單由3500統(tǒng)一調(diào)整到5000會有什么風(fēng)險(xiǎn)；
3、年終獎(jiǎng)如何分?jǐn)傆?jì)算稅率；
4、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)需要發(fā)票嗎；
5、個(gè)人所得稅年終匯算清繳有個(gè)人自行申報(bào)還是有企業(yè)會計(jì)人員申報(bào)；
6、子女教育如何扣減個(gè)人所得稅；續(xù)教育如何扣減個(gè)人所得稅；
7、大病醫(yī)療如何扣減個(gè)人所得稅；房屋按揭利息如何扣減個(gè)人所得稅；
8、房屋租金如何扣減個(gè)人所得稅；贍養(yǎng)老人支出如何扣減個(gè)人所得稅；
9、又上班又走穴的人群改為綜合所得后真的會少交個(gè)稅嗎；
10、又上班又拿稿酬的人群改為綜合所得后真的會少交個(gè)稅嗎；
11、今年補(bǔ)交以前年度工資薪金該如何計(jì)算綜合所得個(gè)稅呢；
12、在綜合所得下年終獎(jiǎng)又該如何處理呢；在綜合所得下股權(quán)激勵(lì)又該如何處理呢；
13、在綜合所得下業(yè)務(wù)員提成收入又該如何處理；綜合所得下提前退休一次性補(bǔ)償費(fèi)該如何處理；
14、綜合所得下內(nèi)退一次性補(bǔ)償個(gè)人如何處理；綜合所得下辭工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償個(gè)稅如何處理；
15、職工低價(jià)購買公司資產(chǎn)繳納個(gè)稅處理；辭工獲得競業(yè)限制補(bǔ)償個(gè)人該怎么處理；
16、綜合所得下退休補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼住房補(bǔ)貼個(gè)稅該怎么繳納；
17、私車公用報(bào)銷加油費(fèi)過路費(fèi)過橋費(fèi)維修費(fèi)個(gè)人該怎么繳納；
18、差旅費(fèi)津貼誤餐標(biāo)準(zhǔn)生活困難補(bǔ)助個(gè)稅如何處理；
19、旅游費(fèi)逢年過節(jié)慰問費(fèi)個(gè)稅處理；動(dòng)分紅個(gè)稅處理；
20、即拿工資薪金又拿董事費(fèi)個(gè)人處理；稅后工資薪金該如何計(jì)算個(gè)人所得稅；
21、綜合所得下稅收臨界點(diǎn)在哪里；年金個(gè)人所得稅；
22、個(gè)人健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅；
23、個(gè)人遞延商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅；
24、團(tuán)體保險(xiǎn)個(gè)人所得稅；
25、以外人生商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅；
26、高管高收入如何節(jié)稅；
27、異地施工企業(yè)個(gè)人所得稅如何繳納；
28、租金收入個(gè)人所得稅如何處理；
29、個(gè)人儲蓄利息與個(gè)人高利貸個(gè)人所得稅處理；
30、工程分包轉(zhuǎn)包個(gè)人所得稅；
31、視同工資薪金如何繳納個(gè)稅；
32、承租承包企業(yè)個(gè)人調(diào)整；
33、新個(gè)稅法企業(yè)會計(jì)預(yù)扣預(yù)繳需要通過什么票據(jù)；
34、年終個(gè)稅匯算清繳需要通過什么票據(jù)；
35、年終匯算清繳是會計(jì)的工作還是個(gè)人自行匯算清繳；
36、高收入者又會如何重新定義；股息紅利租金收入財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅調(diào)整；
37、捐贈(zèng)個(gè)人所得稅處理；個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅調(diào)整；
38、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資個(gè)人所得稅處理；
39、天使投資人個(gè)人所得稅處理。
【5】個(gè)人所得稅法修改后投資者個(gè)稅處理
1、家族企業(yè)股息紅利個(gè)人所得稅處理；
2、家族企業(yè)留存收益轉(zhuǎn)增股本；
3、個(gè)人向公司借款個(gè)人規(guī)避；
4、新股東增資擴(kuò)股原股東是否涉及個(gè)人所得稅；
5、自然人股東買賣上市公司股票與買賣新三板股票公司區(qū)別；
6、自然人用非貨幣資產(chǎn)投資遞延納稅；
7、企業(yè)合并分立原股東個(gè)稅處理；
8、股份轉(zhuǎn)讓附帶債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓；
9、股份轉(zhuǎn)讓附帶資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
10、收取債權(quán)作利潤分配；
11、債轉(zhuǎn)股債務(wù)重組個(gè)人所得稅；
12、股權(quán)再投資與股權(quán)置換個(gè)人所得稅；
13、股份轉(zhuǎn)讓對賭協(xié)議個(gè)人所得稅；
14、股權(quán)減資個(gè)人所得稅處理；
15、職工股與資產(chǎn)量化個(gè)人所得稅；
16、限售股買賣個(gè)人所得稅；
17、有限公司與股份公司轉(zhuǎn)換個(gè)人所得稅；
18、投資私募基金證券投資基金期貨交易個(gè)人所得稅；
19、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資與天使投資人個(gè)人所得稅；；
20、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)個(gè)體戶個(gè)人所得稅；
21、企業(yè)承租承包所得個(gè)人所得稅。
【6】新個(gè)人所得稅法綜合籌劃
1、個(gè)稅10種合理避稅方式；
2、個(gè)人所得稅主要籌劃方法與案例分析：（1）
2、個(gè)人所得稅主要籌劃方法與案例分析：（2）。
【7】金三、國地稅合并、個(gè)稅、社保改革下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
【8】現(xiàn)場交流

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