企業(yè)股權(quán)設(shè)計調(diào)整與納稅籌劃中的財稅疑難問題實操

企業(yè)股權(quán)設(shè)計調(diào)整與納稅籌劃中的疑難財稅問題實操
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票所引領(lǐng)的金四運行，依據(jù)稅總納服函〔2023〕72號規(guī)定，針對企業(yè)的“確認式申報”登上了歷史舞臺，即 稅局系統(tǒng)自動填報納稅人稅費種申報表，試算納稅人本期應(yīng)補退稅額，并與企業(yè)“對稅”。 最終可能演化成稅局“進一次大門，查所有稅費”的局面。
老板都在吐槽征管嚴稅負重，會計都在吐槽壓力大。但調(diào)查顯示，我國93%的企業(yè)不是少交了稅，而是多交了稅，其最主要的原因是交了冤枉稅：正所謂“損益稅交不完，資本稅沒的交”。目前我國的稅收都建立在工業(yè)時代損益業(yè)務(wù)上，對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)納稅籌劃的稅法規(guī)定少之又少。抓住股權(quán)稅務(wù)籌劃的黃金期，不交冤枉稅，將促進股東和睦，迎來企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
錯過股權(quán)稅務(wù)籌劃最佳期，可能導(dǎo)致后期的稅收違法。
本課程內(nèi)容分為六大模塊，以具體實用的企業(yè)案例為基礎(chǔ)，解析不同場景股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅設(shè)計中的情形案例，從中剖析企業(yè)增資，轉(zhuǎn)資，收購，撤資等問題實操要點，解析股權(quán)架構(gòu)不可或缺的股權(quán)激勵及合伙人節(jié)稅設(shè)計實操要點，對非貨幣資產(chǎn)投資、對賭協(xié)議、股權(quán)代持等股權(quán)架構(gòu)調(diào)整的節(jié)稅實操要點進行全面講解。
【課程大綱】
模塊一、財稅人員必須掌握的股權(quán)規(guī)劃及財稅處理實操技能
一、初創(chuàng)階段----公司治理、股權(quán)及創(chuàng)始人控制權(quán)設(shè)計及財稅處理實操
1、公司治理與股權(quán)---股東協(xié)議中增加上述條款外，“土豆條款”還以“配偶同意函”2、創(chuàng)始人控制權(quán)
（1）回收股權(quán)、代持
（2）7:2:1，或6:3:1，或6:2:2，或5:3:2，哪個更好？
二、運營階段----股東的7個權(quán)利、生命線、架構(gòu)設(shè)計、協(xié)議控制及財稅處理實操
1、有限、非上市公司等不同類型企業(yè)的生命線
2、出資權(quán)
（1）老板用人脈、資源出資是否有效
（2）老板用專利評估出資是否有效
（3）老板用“名人字畫”評估出資是否有效
3、優(yōu)先權(quán)--- 增資糾紛案
三、退出階段----老板的天問、會計的躊躇，退出設(shè)計及財稅處理實操
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么籌劃
2、未分配利潤錢怎么減小
3、老板公司錢的怎么弄出來放自己兜里，還少交稅
4、一開始沒設(shè)置錢包公司，已經(jīng)運營好幾年了，公司還能不能設(shè)置錢包公司 ？
5、秋后算賬-----核定征收改查賬補稅
6、去外地賣股權(quán)----地方性稅收優(yōu)惠合規(guī)性問題
模塊二 分股不分權(quán)的重要工具設(shè)計及財稅處理實操
一、有限合伙架構(gòu)設(shè)計及財稅處理實操
1、MY有限合伙架構(gòu)案例
2、HS有限合伙架構(gòu)案例
二、多層控股公司設(shè)計及財稅處理實操
1、 TSL控股案例
2、XFY控股案例
三、案致行動人協(xié)議
1、TC控股案例
2、《一致行動人協(xié)議》
模塊三 股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅設(shè)計案例及財稅處理實操
一、分紅稅負低的股權(quán)設(shè)計---HH公司股東分紅
二、轉(zhuǎn)增資本稅負低的股權(quán)設(shè)計
1、什么樣的資本公積轉(zhuǎn)增不需要繳納個稅---案例分析
2、留存收益轉(zhuǎn)增不需要繳納企業(yè)所得稅---案例分析
三、轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅負低的架構(gòu)設(shè)計
1、定向分紅---案例分析
2、定向增發(fā)---案例分析
3、不公允增資---案例分析
四、自然人直接架構(gòu)的稅負優(yōu)劣及適用
五、持股公司間接架構(gòu)稅負優(yōu)劣及適用
六 、有限合伙架構(gòu)稅負優(yōu)劣及適銷
模塊四 股權(quán)激勵及合伙人節(jié)稅設(shè)計案例及財稅處理實操
一、股權(quán)激勵及財稅處理實操
二、股權(quán)激勵計劃考核辦法設(shè)計--- HW股權(quán)激勵架構(gòu)案例
三、股權(quán)激勵的架構(gòu)選擇--- 某企業(yè)(非上市企業(yè)) 案例
四、非上市公司股權(quán)激勵的節(jié)稅設(shè)計
五、股權(quán)合伙新模式一一合伙人機制
1、YYK的超級明星店長案例
2、 HDL超級明星店長案例
六、靈活用工平臺能否成為企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)稅收籌劃工具
模塊五 股權(quán)架構(gòu)調(diào)整的節(jié)稅設(shè)計與案例及財稅處理實操
一、非貨幣資產(chǎn)投資
二、對賭協(xié)議----QJN股權(quán)案例
三、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓---“非交易過戶"式股權(quán)轉(zhuǎn)讓
四、股東退出時股權(quán)的納稅籌劃
五、投資、劃轉(zhuǎn)、贈與、買賣
模塊六 股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到的增值稅，所得稅等稅種分析籌劃和賬務(wù)處理總結(jié)
一、企業(yè)的資產(chǎn)負債梳理
二、運用正當理由（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入偏低的認定條件）
三、延遲納稅義務(wù)發(fā)生時間
四、先分紅/轉(zhuǎn)增資本，后轉(zhuǎn)讓
五、先撤資，后增資；先激勵、后行權(quán)
六、非貨幣性資產(chǎn)投資
七、運用特殊性稅務(wù)處理
八、利用不公允增資
九、利用區(qū)域性稅收差異
十、靜態(tài)股權(quán)設(shè)計注意事項的財稅實操疑難問題總結(jié)
1、公司章程、股東名冊
2、股東協(xié)議、投資協(xié)議
3、員工手冊、勞動合同
4、競業(yè)限制協(xié)議和企業(yè)管理制度文件
5、退出機制法律救濟--股權(quán)設(shè)計和股權(quán)激勵中容易產(chǎn)生糾紛問題的解決
【現(xiàn)場答疑】

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