企業(yè)全面預(yù)算管理
企業(yè)全面預(yù)算管理詳細(xì)內(nèi)容
企業(yè)全面預(yù)算管理
《企業(yè)的全面預(yù)算管理》
--企業(yè)價(jià)值增值、戰(zhàn)略落地的保障
主講:孫婉青
【課程背景】預(yù)算管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、改變企業(yè)動(dòng)力系統(tǒng)的一個(gè)重要手段,也是企業(yè)管理中最核心的部分。
但是,作為企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié),很多企業(yè)的預(yù)算模式不標(biāo)準(zhǔn),流程不清晰,和實(shí)際數(shù)差異大,與企業(yè)戰(zhàn)略不接軌。針對(duì)此類問題,本次課程詳細(xì)解析了預(yù)算的幾種標(biāo)準(zhǔn)模式,運(yùn)用了經(jīng)典案例詳細(xì)介紹了預(yù)算全流程,分析了預(yù)算不到位的各類問題以及解決方案。
企業(yè)預(yù)算管理作為舶來品,在國(guó)內(nèi)發(fā)展短短數(shù)十年。我們國(guó)內(nèi)企業(yè)該如何從外資企業(yè)中取其精華去其糟粕?本次課程運(yùn)用世界500強(qiáng)的外資企業(yè)預(yù)算真實(shí)案例為大家展示預(yù)算管理的每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn),且同時(shí)為大家解析國(guó)內(nèi)上市公司預(yù)算從無到有的建立全過程。分析預(yù)算痛點(diǎn),真正解決預(yù)算執(zhí)行難的根本問題。為企業(yè)管理,打下最堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。充分發(fā)揮預(yù)算管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中的功效,為企業(yè)增值助力,保障公司戰(zhàn)略的實(shí)施落地。
【課程收益】
了解預(yù)算的實(shí)質(zhì)
了解預(yù)算多種模式以及運(yùn)用背景
了解預(yù)算差異與動(dòng)態(tài)化管理模式
了解預(yù)算管理執(zhí)行的難點(diǎn)與解決方案
掌握量化預(yù)算管理的方法
掌握預(yù)算管理全流程
理解全面預(yù)算管理的核心思想,結(jié)合具體實(shí)際案例形成企業(yè)實(shí)施思路
經(jīng)典案例分享
【課程特色】剖析業(yè)內(nèi)經(jīng)典案例,全程實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),實(shí)操性強(qiáng);邏輯清晰、表達(dá)生動(dòng)
【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員;銷售地區(qū)經(jīng)理,人力資源業(yè)績(jī)考評(píng)負(fù)責(zé)人等中層管理人員
【課程時(shí)間】12小時(shí)
【課程大綱】
引子:業(yè)內(nèi)標(biāo)桿:禮來公司的預(yù)算差異率(3%)引出的思考
一、預(yù)算管理的價(jià)值
1、預(yù)算管理的內(nèi)涵
概念
“人制”和“制度”
2、預(yù)算管理的價(jià)值
對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的支持
優(yōu)化企業(yè)的資源配置
加強(qiáng)內(nèi)控的關(guān)鍵
KPI的重要依據(jù)(互動(dòng)-薪資的構(gòu)成要素)
二、縱橫看預(yù)算-預(yù)算模式和運(yùn)用背景
1、年度預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)(縱向)
年度預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算的意義與優(yōu)劣
實(shí)際運(yùn)用時(shí)的常見模式:年度預(yù)算+月度/季度滾動(dòng)相結(jié)合
如何滾動(dòng)的4個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
2、預(yù)算的多樣性(橫向)
部門預(yù)算
項(xiàng)目預(yù)算
3、預(yù)算的多視角性(橫向)
4、預(yù)算的三種預(yù)估版本
市場(chǎng)環(huán)境的預(yù)算假設(shè)
三種版本的概率測(cè)算(禮來實(shí)例)
三、預(yù)算制定全流程詳解(經(jīng)典案例講解-GSK真實(shí)案例)
1、預(yù)算制定的第一步:“KICK OFF”
最高級(jí)別
最全人員
最詳指導(dǎo)
預(yù)算流程圖講解(實(shí)例流程圖展示)
2、向上匯總與向下分?jǐn)?br />
預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)
預(yù)算目標(biāo)的拆解
終端數(shù)據(jù)的歸類整理
3、“一上一下”與“兩上兩下”
“一上一下”和“兩上兩下”流程
如何選擇幾上幾下
兩種模式的適用背景
4、多部門與各項(xiàng)目
非單一模式預(yù)算中的“交點(diǎn)”
一次分?jǐn)偱c二次分?jǐn)?br />
5、權(quán)限劃分
從草案到終稿的權(quán)限劃分
6、預(yù)算審批程序的設(shè)定
7、預(yù)算制定的三個(gè)小技巧
干貨,經(jīng)驗(yàn)之談
四、預(yù)算差異分析
1、預(yù)算差異產(chǎn)生的三大成因
2、預(yù)算事實(shí)差異的措施
滾動(dòng)預(yù)測(cè)的“倒擠”
啟動(dòng)“方案二”
回歸戰(zhàn)略及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)決策(年度預(yù)算與五年計(jì)劃)
四、企業(yè)的動(dòng)態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)聯(lián)?
1、理解什么是動(dòng)態(tài)管理
2、動(dòng)態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)系
3、控制差異達(dá)到動(dòng)態(tài)管理的三步驟
五、預(yù)算執(zhí)行的四大難點(diǎn)及解決方案
1、核算預(yù)算兩套體系
2、預(yù)算執(zhí)行中的權(quán)責(zé)分離
“Kick Off Meeting”中的重點(diǎn)說明
分階段權(quán)限劃分
3、預(yù)算執(zhí)行無制度無流程,依賴“人制”
4、預(yù)算執(zhí)行缺乏健全的評(píng)估系統(tǒng)
六、做好預(yù)算管理 助力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造
1、集團(tuán)公司預(yù)算管理解決方案
國(guó)內(nèi)上市公司案例
500強(qiáng)跨國(guó)外企案例
2、中小企業(yè)預(yù)算管理解決方案(案例)
*紅色字體為本次課程的難點(diǎn)
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