全面預算管理大綱

  培訓講師:張奇

講師背景:
張奇老師經(jīng)濟學博士/管理學博士后高級工程師/副研究員1992年開始從事世界銀行的項目投融資工作,先后在中外合資公司、部委事業(yè)單位、證券公司、投資公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)、研究機構(gòu)和高等院校等單位從事投融資實務(wù)操作與理論研究職業(yè)經(jīng)歷1992年 詳細>>

張奇
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全面預算管理大綱詳細內(nèi)容

全面預算管理大綱

全面預算管理大綱
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引導案例
何為預算?何為全面?
為何全面?如何全面?
企業(yè)一定需要做全面預算管理嗎?為什么?
全面預算管理的作用有哪些?
全面預算管理的問題有哪些?
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一、全面預算管理的定位
引導案例
1、企業(yè)需要哪些資源?為什么你的資源總感到不夠用?
2、企業(yè)真有戰(zhàn)略體系嗎?
3、全面預算管理體系概覽
4、現(xiàn)實的困境與美好的未來,如何權(quán)衡取舍?
5、大數(shù)據(jù)時代的機會與挑戰(zhàn)
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二、如何編制全面預算
引導案例
1、編制程序很重要;原則也很重要
2、不同層級的職責
3、財務(wù)部到底起什么作用?
4、如何確定全面預算的目標?如何分解?
5、預算編制的六大基本方法是什么?
5.1固定預算編制方法
5.2彈性預算編制方法
5.3零基預算編制方法
5.4概率預算編制方法
5.5滾動預算編制方法
5.6作業(yè)成本編制方法
6、您掌握全面預算的十大編制程序嗎?
6.1如何編制銷售預算?
6.2如何編制生產(chǎn)預算?
6.3如何編制材料預算?
6.4如何編制人工預算?
6.5如何編制費用預算?
6.6如何編制成本預算?
6.7如何編制存貨預算?
6.8如何編制銷售費用預算?
6.9如何編制資本預算?
6.10如何編制現(xiàn)金預算?
7、您如何管控編制預算中的道德風險?
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三、全面預算怎樣才能執(zhí)行好?
引導案例
1、全面預算是文字游戲?數(shù)字游戲?
2、培訓很重要,溝通也很重要
3、您掌握執(zhí)行預算的前期準備嗎?
4、您掌握全面預算執(zhí)行的三大難題嗎?
5、執(zhí)行全面預算需要哪些會計制度?
6、何為成本中心?如何管控?
7、何為利潤中心?如何選擇?
8、何為投資中心?如何決策?
9、部門利益與企業(yè)利益如何權(quán)衡?
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四、全面預算出現(xiàn)差異應(yīng)如何分析?
引導案例
1、預算差異如何產(chǎn)生的?分幾類?
2、預算差異分析的基本方法
3、如何確定差異?如何分析差異?
4、如何分析銷售預算差異?
4.1如何分析銷售價格差異?
4.2如何分析銷售量的差異?
4.3銷售預算差異的根源到底是什么?
5、如何分析成本差異?
5.1直接材料成本差異如何計算?如何追責?
5.2直接人工成本差異如何計算?如何追責?
5.3變動制造費用成本差異如何計算?如何追責?
5.4固定制造費用成本差異如何計算?如何追責?
6、成本預算差異的應(yīng)對措施有哪些?
6.1直接材料價格差異的應(yīng)對措施有哪些?
6.2直接材料用量差異的應(yīng)對措施有哪些?
6.3直接人工工資率差異的應(yīng)對措施有哪些?
6.4人工工時差異的應(yīng)對措施有哪些?
6.5制造費用差異的應(yīng)對措施有哪些?
6.6產(chǎn)量水平差異的應(yīng)對措施有哪些?
7、如何避免預算差異分析的
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五、全面預算的控制
引導案例
1、如何變更?為何控制?
2、如何確定預算控制的目標?
3、預算控制的權(quán)力邊界及流程
4、預算控制的形式
5、預算控制的三大內(nèi)容:
5.1經(jīng)營預算控制的四個模塊:銷售控制、生產(chǎn)控制、成本控制、費用控制
5.2資本預算控制的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié):資本預測、資本決策、資本投資
5.3財務(wù)預算控制的核心:把握好現(xiàn)金管理的五個難點
6、預算控制中的失控了怎么辦?
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六、全面預算的變更
引導案例
1、預算變更的原因有哪些?
2、預算變更的程序有哪些?
3、預算報告應(yīng)如何反饋?
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七、全面預算的考評和激勵
引導案例
1、績效管理的依據(jù)是什么?
2、績效管理的目標是什么?
3、績效管理體系的內(nèi)容是什么?
4、全面預算和績效管理為什么必須聯(lián)系在一起?
5、如何避免在全面預算考評中的低級錯誤?
6、全面預算考評的難點和重點是什么?
7、全面預算怎樣考評才能達到預期的激勵效果?
8、成本中心如何考評?
9、利潤中心如何考評?
10、投資中心如何考評?
11、員工如何考評?
12、平衡記分卡到底如何管用?

 

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