《企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

《企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

稅收基本觀點(diǎn)
一 企業(yè)稅務(wù)管理核心能力表現(xiàn)為：
1. 稅收政策研究能力
2. 稅收風(fēng)險(xiǎn)防范能力
3. 稅收籌劃設(shè)計(jì)能力
4. 稅收稽查應(yīng)對(duì)能力
5. 稅收預(yù)測(cè)規(guī)劃能力
6. 稅收制度建設(shè)能力
二、稅收知識(shí)的掌握是稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃的基礎(chǔ)；
三、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)稅務(wù)管理能力核心中的核心，因?yàn)槎愂诊L(fēng)險(xiǎn)對(duì)任何企業(yè)是
普遍持續(xù)存在的，而稅收籌劃需要的條件與空間大多數(shù)企業(yè)并不持續(xù)普遍存在；
四、在稅收籌劃中創(chuàng)造條件享受優(yōu)惠政策是最好籌劃方法。


1. 認(rèn)識(shí)稅收風(fēng)險(xiǎn)
1、認(rèn)識(shí)企業(yè)
2、認(rèn)識(shí)稅收
3、最新稅收法規(guī)
4、稅收風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
5、稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因
6、稅收風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
7、稅收風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)
8、稅收風(fēng)險(xiǎn)的兩條紅線


2. 稅收風(fēng)險(xiǎn)管控
1、稅收風(fēng)險(xiǎn)面臨的內(nèi)外環(huán)境分析
2、稅收風(fēng)險(xiǎn)模型
3、投資環(huán)節(jié)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)
4、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1）銷售環(huán)節(jié)
2）采購(gòu)環(huán)節(jié)
3）生產(chǎn)環(huán)節(jié)
4）運(yùn)輸環(huán)節(jié)
5）研發(fā)環(huán)節(jié)
5、融資環(huán)節(jié)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)
6、申報(bào)征納環(huán)節(jié)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)
7、發(fā)票管理環(huán)節(jié)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)
8、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的總體思路
9、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作開(kāi)展


3. 認(rèn)識(shí)稅收籌劃
1、偷稅、合理避稅與稅收籌劃
2、稅收籌劃的五大原則
3、稅收籌劃的三大方向
4、稅收籌劃的四項(xiàng)原理
5、稅收籌劃態(tài)度
6、稅收籌劃四大空間


4. 企業(yè)所得稅籌劃
1、利用法人所得稅制
2、創(chuàng)造享受優(yōu)惠
1）利用加速折舊；
2）利用高新技術(shù)企業(yè)
3）變通享受設(shè)備抵減
3、利用稅前扣除
1）合理利用捐贈(zèng)
2）合理利用維修
4、利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)（資產(chǎn)、商品、勞務(wù)）
5、利用稅收資源
6、利用納稅方式
7、利用成本結(jié)轉(zhuǎn)
8、傭金處理
9、推遲收入實(shí)現(xiàn)
10、變通稅收政策享受年度
11、合理確定稅收預(yù)繳方法
12、合理確定清算年度
13、最大限度利用研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除


5. 增值稅籌劃


1、納稅人選擇
2、通過(guò)業(yè)務(wù)分立節(jié)約增值稅
3、財(cái)務(wù)核算技巧
4、制度規(guī)范建設(shè)
5、創(chuàng)造享受優(yōu)惠
6、分解計(jì)稅依據(jù)
7、銷售離岸價(jià)與采購(gòu)到岸價(jià)
8、巧用非正常損失
9、合理選擇采購(gòu)渠道（價(jià)格與稅收比較）
10、充分利用混業(yè)經(jīng)營(yíng)

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