《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)決策》

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)決策
主講：趙松奎
課程背景：
中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動(dòng)力價(jià)格不斷上升，競(jìng)爭(zhēng)越趨激烈，利潤(rùn)越來(lái)越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績(jī)效?
沒(méi)有人可以對(duì)抗趨勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時(shí)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?
CEO們從未如此需要專業(yè)、全面的財(cái)務(wù)信息來(lái)支持決策，從財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力是管理層對(duì)財(cái)務(wù)的急迫要求，最高管理層迫切需要財(cái)務(wù)部門(mén)成為企業(yè)績(jī)效改善的發(fā)動(dòng)機(jī)，迫切需要財(cái)務(wù)成為業(yè)務(wù)合作伙伴、戰(zhàn)略合作伙伴，做為財(cái)務(wù)人，你準(zhǔn)備好了嗎?我們是否能打破財(cái)務(wù)部門(mén)是服務(wù)部門(mén)，不創(chuàng)造價(jià)值的意識(shí)?我們是否能提升財(cái)務(wù)在企業(yè)的影響力并創(chuàng)造價(jià)值?我們是否真正具備從財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力的能力從而有效支持經(jīng)營(yíng)決策?
本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、平衡記分卡、戰(zhàn)略績(jī)效考核融合在一起，通過(guò)案例教學(xué)，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，我們的目標(biāo)是真正幫你從財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力，有力支持管理層的經(jīng)營(yíng)決策。
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課程收益：
戰(zhàn)略視野：通過(guò)實(shí)際案例深入了解商業(yè)模式、戰(zhàn)略制定，建立客戶及戰(zhàn)略導(dǎo)向的商業(yè)思維;
決策分析：從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)，結(jié)合對(duì)標(biāo)分析、商業(yè)模型、企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算，揭示企業(yè)如何打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。
創(chuàng)造價(jià)值：提升戰(zhàn)略分析、運(yùn)營(yíng)控制、決策支持能力，提升財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造的空間。
控制運(yùn)營(yíng):?通過(guò)預(yù)算及財(cái)務(wù)分析實(shí)施運(yùn)營(yíng)控制，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行量化安排。
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課程特色：
全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、平衡記分卡、戰(zhàn)略績(jī)效考核融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維。
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課程時(shí)間：2天6小時(shí)/天?全面版
授課對(duì)象：總經(jīng)理、企業(yè)中、高層、財(cái)務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工
授課方式：案例教學(xué)?+ 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)咨詢、輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過(guò)40%。
課程模型：
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課程大綱：
導(dǎo)言案例：一個(gè)董事長(zhǎng)的絕筆信
第一講：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析初探企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，無(wú)數(shù)數(shù)據(jù)融合，
最終投射到企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A、?海信電器、京東商城、蘇寧云商
一、總經(jīng)理如何通過(guò)財(cái)務(wù)管理企業(yè)的運(yùn)作?
1、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系
2、財(cái)務(wù)與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的重要項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)難題
1、貨幣資金：安全與收益
2、應(yīng)收賬款：銷售額與風(fēng)險(xiǎn)
3、存貨：無(wú)數(shù)企業(yè)的頑疾
4、固定資產(chǎn)：巨大投入該不該
5、資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本
6、負(fù)債率：財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)
7、產(chǎn)品成本：如何控制
三、通過(guò)財(cái)務(wù)比率透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
1、償債能力
2、營(yíng)運(yùn)能力
3、盈利能力
4、發(fā)展能力
四、通過(guò)財(cái)務(wù)分析初探企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
1、從企業(yè)收入看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
2、從成本控制看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
3、從毛利率看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
4、從銷售費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
5、從管理費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
6、從凈利潤(rùn)看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
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第二講：成本控制分析支持經(jīng)營(yíng)決策
無(wú)論戰(zhàn)略的選擇還是日常運(yùn)營(yíng)，成本考量占據(jù)
很大比重。成本領(lǐng)先不只作用于成本動(dòng)因，
也取決于戰(zhàn)略成本的選擇。
一、成本分類
1、直接成本、間接成本
2、變動(dòng)成本、固定成本
3、變動(dòng)費(fèi)用、固定費(fèi)用
4、歷史成本、標(biāo)準(zhǔn)成本、預(yù)算成本
二、盈虧平衡點(diǎn)與產(chǎn)品定價(jià)分析
1、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算
2、規(guī)模效益與產(chǎn)品定價(jià)分析
三、從企業(yè)價(jià)值鏈看戰(zhàn)略成本管理
實(shí)際案例：京東商城、格力電器
1、?戰(zhàn)略成本是什么?
2、?戰(zhàn)略成本與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系
3、?戰(zhàn)略成本管理與傳統(tǒng)成本管理的差異
四、如何實(shí)施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略
1、研發(fā)成本
2、采購(gòu)成本
3、生產(chǎn)成本
4、人力成本
5、費(fèi)用控制
6、庫(kù)存成本
五、從成本分析看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
1、產(chǎn)品成本分析
2、銷售費(fèi)用分析
3、管理費(fèi)用分析
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析
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第三講：通過(guò)現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)金為王，蘋(píng)果2015年三季度財(cái)報(bào)現(xiàn)金儲(chǔ)備
竟然為2057億美元，如何平衡現(xiàn)金儲(chǔ)備的安全
與收益？如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財(cái)務(wù)杠桿的
風(fēng)險(xiǎn)控制？這攸關(guān)企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長(zhǎng)青。
一、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系
二、現(xiàn)金流管理的窘境
三、如何管理現(xiàn)金流?
1、現(xiàn)金流管理目標(biāo)
2、建立資金預(yù)算管理制度
3、建立信用管理及應(yīng)收管理制度
4、資金緊張與寬松型企業(yè)價(jià)值管理異同
5、穩(wěn)健與激進(jìn)型資金管理風(fēng)格利弊
6、警惕高負(fù)債率，做好財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)平衡
7、新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理
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第四講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么?
沒(méi)有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒(méi)有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的
競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價(jià)值。
一、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異
1、小組討論：?財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異：
1）企業(yè)最重要的是什么?
2）企業(yè)最大的價(jià)值是什么?
小組討論：執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙是什么?
二、案例討論：
討論內(nèi)容：客戶需求、業(yè)務(wù)模型、盈利模型、核心競(jìng)爭(zhēng)力、
企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
三、透析商業(yè)模型
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A、某電器公司
1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?
1）冰箱市場(chǎng)分析
2）業(yè)務(wù)模型
2、如何構(gòu)建有效盈利模型?
3、工業(yè)時(shí)代與互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代商業(yè)模式有何異同?
1）客戶、產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、推廣及營(yíng)銷推動(dòng)、服務(wù)、
品牌、人才
2）傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代成功轉(zhuǎn)型?
四、企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A、海信電器、京東商城、蘇寧云商
討論制定中長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實(shí)際中長(zhǎng)期戰(zhàn)略對(duì)比。
1、戰(zhàn)略到底是什么?
2、戰(zhàn)略包括哪些要素?
3、如何制定戰(zhàn)略?
4、如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理?
5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用
1）戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論
2）平衡記分卡的四個(gè)維度
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第五講：通過(guò)預(yù)算管理強(qiáng)化戰(zhàn)略執(zhí)行
戰(zhàn)略的實(shí)施至關(guān)重要，成功的戰(zhàn)略實(shí)施需要
管理層的強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)、溝通、包括平衡記分卡、
全面預(yù)算、績(jī)效考核組成的戰(zhàn)略實(shí)施工具。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A、海信電器
一、執(zhí)行戰(zhàn)略遇到的障礙
1、遠(yuǎn)景障礙
2、人員障礙
3、管理障礙
4、資源障礙
二、基于平衡記分卡的全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來(lái)什么?
1、承接中長(zhǎng)期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與長(zhǎng)期資源投入
3、戰(zhàn)略績(jī)效考核落地
4、成本控制
三、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
1、有效中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃
2、合適企業(yè)運(yùn)營(yíng)單元
3、科學(xué)的績(jī)效考核體系
4、高層有力的推動(dòng)與支持
四、預(yù)算編制、執(zhí)行、控制與調(diào)整
1、預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工;
2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達(dá)
3、預(yù)算推動(dòng)會(huì)議及編制培訓(xùn)
4、預(yù)算組織形式
5、預(yù)算編制
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A、海信電器
1）銷售預(yù)算
2）生產(chǎn)預(yù)算
3）費(fèi)用預(yù)算
4）資產(chǎn)預(yù)算
5）現(xiàn)金流預(yù)算
6）預(yù)算報(bào)表
7）下達(dá)預(yù)算
6、預(yù)算編制難點(diǎn)分析
1）如何進(jìn)行共同資源費(fèi)用分?jǐn)?
2） 戰(zhàn)略重點(diǎn)投入的取舍
3） 滾動(dòng)預(yù)算編制
4） 如何降低預(yù)算博弈?
7、預(yù)算的執(zhí)行、控制、反饋、調(diào)整、考核
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第六講：通過(guò)戰(zhàn)略績(jī)效考核達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)
績(jī)效考核須為戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，制定科學(xué)的
考核體系至關(guān)重要。
一、如何確定收入、成本、利潤(rùn)、投資中心
二、建立基于戰(zhàn)略、預(yù)算、平衡記分卡的績(jī)效考核體系
1、總經(jīng)辦績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
2、營(yíng)銷單元績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
3、生產(chǎn)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
4、采購(gòu)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
5、研發(fā)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
6、財(cái)務(wù)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
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第七講：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析支持經(jīng)營(yíng)決策
財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，財(cái)務(wù)報(bào)表分析
就是那把鑰匙，看到企業(yè)的過(guò)去、現(xiàn)在、未來(lái)，
支持管理層進(jìn)行有效決策，不再迷航。
一、市場(chǎng)及對(duì)標(biāo)分析
二、通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析透析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
1、從企業(yè)收入分析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
2、從成本控制分析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
3、從毛利率分析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
4、從銷售費(fèi)用分析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
5、從管理費(fèi)用分析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
6、從凈利潤(rùn)分析企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
7、現(xiàn)金流分析
8、績(jī)效考核分析
9、企業(yè)行動(dòng)計(jì)劃
總結(jié)及答疑互動(dòng)

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