會(huì)計(jì)核算中的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、貨幣資金核算的涉稅問題及處理。如：

（1）哪幾種貨幣資金增加情形有稅收問題 （2）哪幾種貨幣資金減少情形有稅收問題

2、往來賬款核算的涉稅問題及處理。如：

（1）應(yīng)收賬款增加涉及的稅收問題 

（2）應(yīng)收賬款減少涉及的稅收問題

（3）其他應(yīng)收款增加涉及的稅收問題 

（4）其他應(yīng)收款減少涉及的稅收問題

（5）應(yīng)付賬款增加涉及的稅收問題 

（6）應(yīng)付賬款減少涉及的稅收問題

（7）其他應(yīng)付款項(xiàng)涉及的稅收問題

3、存貨核算的涉稅問題及處理。如：

（1）存貨核算涉及增值稅問題 

（2）存貨核算涉及企業(yè)所得稅問題

（3）存貨核算涉及印花稅問題 

（4）存貨核算涉及契稅問題

（5）存貨核算涉及其他稅收問題

4、資產(chǎn)核算的涉稅問題及處理

（1）資產(chǎn)歷史成本的理解 

（2）未及時(shí)取得發(fā)票資產(chǎn)的稅收處理

（3）資本化與費(fèi)用化的選擇處理 

（4）裝修費(fèi)用財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理

（5）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用稅務(wù)處理 

（6）取得資產(chǎn)時(shí)注意的稅收問題

（7）使用資產(chǎn)時(shí)注意的稅收問題 

（8）處置資產(chǎn)時(shí)注意的稅收問題

5、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的涉稅問題及處理

（1）企業(yè)合并取得投資時(shí)涉及的稅收問題（2）非企業(yè)合并取得投資時(shí)涉及的稅收問題

（3）貨幣性資產(chǎn)投資取得股權(quán)時(shí)注意的稅收問題

（4）非貨幣性資產(chǎn)投資取得股權(quán)時(shí)注意的稅收問題

（5）成本法核算股權(quán)時(shí)涉及的稅收問題 （6）權(quán)益法核算股權(quán)時(shí)涉及的稅收問題

（7）金融資產(chǎn)核算時(shí)涉及的稅收問題 

（8）轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)涉及的稅收問題

6、產(chǎn)品成本核算的涉稅問題及處理

（1）計(jì)算單位成本涉及的稅收問題 

（2）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本涉及的稅收問題

（3）產(chǎn)品成本增加核算的涉稅問題 

（4）產(chǎn)品成本減少核算的涉稅問題

7、收入和利潤(rùn)核算的涉稅問題及處理

（1）收入增加的涉稅問題 

（2）收入減少的涉稅問題

（3）利潤(rùn)增加或減少的稅收問題

8、期間費(fèi)用核算的涉稅問題及處理

（1）期間費(fèi)用核算涉及的增值稅 

（2）期間費(fèi)用核算涉及的營(yíng)業(yè)稅

（3）期間費(fèi)用核算涉及的企業(yè)所得稅 

（4）期間費(fèi)用核算涉及的個(gè)人所得稅

（5）期間費(fèi)用核算涉及的印花稅 

（6）管理費(fèi)用核算的涉稅問題

（7）銷售費(fèi)用核算的涉稅問題 

（8）財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的涉稅問題

9、債務(wù)重組會(huì)計(jì)核算中的涉稅問題及處理

（1）貨幣性資產(chǎn)償債需要注意的稅收問題（2）非貨幣性資產(chǎn)償債需要注意的稅收問題

（3）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)需要注意的稅收問題 

（4）債權(quán)人稅收策劃選擇

（5）債務(wù)人稅收策劃選擇

10、非貨幣性資產(chǎn)交換核算的涉稅問題及處理

（1）非貨幣性交換涉及的增值稅問題 

（2）非貨幣性交換涉及的營(yíng)業(yè)稅問題

（3）非貨幣性交換涉及的所得稅問題 

（4）非貨幣性交換涉及的消費(fèi)稅及其他稅收問題

11、實(shí)收資本核算的涉稅問題及處理

（1）實(shí)收資本增加的分類及稅收風(fēng)險(xiǎn)問題（2）實(shí)收資本減少的分類及稅收風(fēng)險(xiǎn)問題

12、資產(chǎn)減值損失核算涉稅問題及處理

（1）資產(chǎn)評(píng)估減值在稅收中的運(yùn)用 

（2）資產(chǎn)評(píng)估增值在稅收中的運(yùn)用

（3）資產(chǎn)減值或損失涉及的增值稅問題 （4）資產(chǎn)減值或損失涉及的所得稅問題

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