非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理 王永杰
 

課程大綱：

**篇 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

一：會(huì)計(jì)的現(xiàn)代含義與基本職能

二：會(huì)計(jì)基本前提與會(huì)計(jì)基本原則

三：會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式

四：會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)帳戶與借貸記賬法簡(jiǎn)介

五：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿與財(cái)務(wù)處理程序簡(jiǎn)介

第二篇 公司理財(cái)基本原理

一：公司理財(cái)?shù)陌l(fā)展演進(jìn)

1巴舍利耶的投機(jī)理論

2企業(yè)利潤(rùn)大化

3企業(yè)價(jià)值大化

二：公司理財(cái)?shù)母拍?/p>

三：公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容

1籌資決策——錢從哪里來(lái)

2投資決策——錢往何處去

3資產(chǎn)管理——財(cái)富如何使用

4分配政策——財(cái)富如何分配

四：公司理財(cái)?shù)幕驹瓌t

1風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡——吃好與睡好的兩難選擇

2貨幣的時(shí)間價(jià)值——現(xiàn)在的錢和未來(lái)的錢

3現(xiàn)金流觀念——現(xiàn)金流與會(huì)計(jì)學(xué)上的收入和支出有何聯(lián)系和區(qū)別

4市場(chǎng)有效性觀念

五：公司理財(cái)?shù)沫h(huán)境

1宏觀環(huán)境——經(jīng)濟(jì)危機(jī)環(huán)境下如何使資產(chǎn)保值增值

2微觀環(huán)境

第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ)

一：由“表”及里——財(cái)務(wù)報(bào)表的含義與內(nèi)容

二：財(cái)務(wù)報(bào)表的種類和使用者

三：財(cái)務(wù)報(bào)表的生成依據(jù)和六大要素

四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析的步驟和方法

1金鑰匙一：比較分析法

2金鑰匙二：比率分析法

3金鑰匙三：因素替代法

五：財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)常識(shí)

1審計(jì)功夫在賬外——賬目分析與專業(yè)判斷的結(jié)合

2上市公司報(bào)表真實(shí)性狀況分析

第四篇 財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析

一：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況快照——資產(chǎn)負(fù)債表分析

1財(cái)富清單：資產(chǎn)負(fù)債表概覽

2資產(chǎn)項(xiàng)目閱讀分析

3負(fù)債項(xiàng)目閱讀分析

4權(quán)益項(xiàng)目閱讀分析

5資產(chǎn)與負(fù)債的組成結(jié)構(gòu)分析

6償債能力分析

7營(yíng)運(yùn)能力分析

8資產(chǎn)與資本對(duì)稱結(jié)構(gòu)分析

9資產(chǎn)評(píng)估案例分析

二：企業(yè)財(cái)務(wù)錄像——利潤(rùn)表分析

1經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告——利潤(rùn)表概覽

2企業(yè)盈利結(jié)構(gòu)分析

3利潤(rùn)質(zhì)量分析

4企業(yè)盈利能力分析

5成本控制與成本結(jié)構(gòu)分析

6上市公司利潤(rùn)質(zhì)量分析案例

三：現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流量表分析

1追蹤現(xiàn)金——現(xiàn)金流量表概覽

2殊途同歸——從利潤(rùn)到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

3投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

4籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

5現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

6現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

7現(xiàn)金支付能力分析

8現(xiàn)金比率分析

9現(xiàn)金流入與收入的聯(lián)系和區(qū)別歸納總結(jié)

10現(xiàn)金流量表案例分析

四：財(cái)務(wù)報(bào)表附注閱讀分析

1不可忽略的信息寶庫(kù)——會(huì)計(jì)報(bào)表附注

2會(huì)計(jì)報(bào)表附注十三項(xiàng)內(nèi)容

3會(huì)計(jì)報(bào)表附注分析

第五篇 綜合財(cái)務(wù)分析

一：高屋建瓴——財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析的意義

二：三大報(bào)表的關(guān)系

三：神奇的“金字塔”——杜邦分析

四：沃爾評(píng)分法及其應(yīng)用

五：財(cái)政部對(duì)國(guó)有企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系

1盈利能力分析

2償債能力分析

3周轉(zhuǎn)能力分析

4企業(yè)成長(zhǎng)性分析

六：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

七：財(cái)務(wù)危機(jī)的“報(bào)警器”——財(cái)務(wù)預(yù)警分析

第六篇 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾分析

一：財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的動(dòng)機(jī)

二：財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的成本和代價(jià)

三：魔高一尺——報(bào)表粉飾的方法

四：道高一丈——報(bào)表粉飾的識(shí)別

第七篇 報(bào)表分析的局限性

一：先天不足——報(bào)表本身的局限性

二：真假難辨——報(bào)表的真實(shí)性

三：通貨膨脹對(duì)報(bào)表閱讀分析的影響

四：如何克服報(bào)表分析的局限性

第八篇 財(cái)務(wù)預(yù)算

一：以市場(chǎng)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)預(yù)算框架

1以市場(chǎng)為導(dǎo)向

2以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)

3以現(xiàn)金預(yù)算為核心

二：財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原理

1以銷售預(yù)算為起點(diǎn)

2 JIT模式下的生產(chǎn)預(yù)算

3銷售與管理費(fèi)用預(yù)算

4現(xiàn)金預(yù)算

5利潤(rùn)表預(yù)算

6資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

三：全面預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算

四：預(yù)算的形式及分類

1彈性預(yù)算

2概率預(yù)算

3零基預(yù)算

4滾動(dòng)預(yù)算

5作業(yè)預(yù)算

五：預(yù)算的執(zhí)行與控制

   ——案例分析：巨人大廈的啟示

六：預(yù)算的考核與評(píng)價(jià)

第九篇 籌資與投資的方法和策略

一：HBS的思考——FRICT籌資分析法

二：錢從哪里來(lái)——籌措資金的佳方法

三：借貸的限度

四：錢往哪里去——投資決策的風(fēng)險(xiǎn)分析

五：風(fēng)險(xiǎn)如何分散——證券投資與投資組合

六：資金成本和資本結(jié)構(gòu)

七：財(cái)務(wù)管理中的杠桿原理

1經(jīng)營(yíng)杠桿的運(yùn)用基礎(chǔ)

2財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3綜合杠桿的使用

第十篇 營(yíng)運(yùn)資本管理

一：營(yíng)運(yùn)資本管理概述

二：現(xiàn)金和有價(jià)證券管理

三：應(yīng)收賬款和存貨管理

四：短期融資管理

五：營(yíng)運(yùn)資本的結(jié)構(gòu)性管理

六：營(yíng)運(yùn)資本的對(duì)稱性管理

第十一篇 企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制

一：建立健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)

二：現(xiàn)金收付內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

三：存貨內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

四：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

五：采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

六：銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

第十二篇 企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)

一：從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)到資本經(jīng)營(yíng)

二：企業(yè)兼并與收購(gòu)

1企業(yè)并購(gòu)的一般形式

2企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)機(jī)

3企業(yè)并購(gòu)戰(zhàn)略分析

4兼并收購(gòu)的抵抗和反擊策略

 白衣騎士策略

 反向標(biāo)購(gòu)策略

 鯊魚(yú)反擊策略

 毒丸策略

 金降落傘策略

三：企業(yè)財(cái)務(wù)失敗與重組

1經(jīng)濟(jì)性失敗

2財(cái)務(wù)性失敗

3企業(yè)重組

第十三篇 納稅常識(shí)

一：稅收與稅法基本內(nèi)容

二：我國(guó)企業(yè)應(yīng)繳納的稅費(fèi)種類

三：稅務(wù)籌劃的原則和特點(diǎn)

四：稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)

五：稅務(wù)籌劃的程序和步驟

六：稅務(wù)籌劃的經(jīng)濟(jì)制度分析

七：稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù)

第十四篇 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)

一：產(chǎn)品和金融市場(chǎng)的全球化

二：匯率的近期歷史

1固定匯率

2浮動(dòng)匯率

3外匯市場(chǎng)

4費(fèi)雪效應(yīng)（FE）

三：跨國(guó)籌資介紹

1國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式下的國(guó)際融資

 進(jìn)口方國(guó)際貿(mào)易融資形式

 出口方國(guó)際貿(mào)易融資形式

2出口信貸

 買方信貸

 賣方信貸

四：跨國(guó)投資介紹

1跨國(guó)投資風(fēng)險(xiǎn)的特殊性

 外匯風(fēng)險(xiǎn)

 政治風(fēng)險(xiǎn)

 機(jī)會(huì)成本風(fēng)險(xiǎn)

稅則稅率風(fēng)險(xiǎn)

2東道國(guó)的優(yōu)惠政策

   3跨國(guó)公司項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)

五：跨國(guó)轉(zhuǎn)移價(jià)格

六：國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)介

七：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)稅務(wù)

1跨國(guó)公司組織形式的稅務(wù)籌劃

2跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃

3電子商務(wù)的稅務(wù)籌劃

八：WTO基本原則解析

第十五篇 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

一：成本中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

二：利潤(rùn)中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

三：投資中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

四：傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性

五：經(jīng)濟(jì)附加值績(jī)效評(píng)價(jià)制度

六：平衡記分卡的應(yīng)用

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