房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營改增”政策輔導(dǎo)
房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營改增”政策輔導(dǎo)詳細(xì)內(nèi)容
房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營改增”政策輔導(dǎo)
房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營改增”政策輔導(dǎo)
第一部分:土地增值稅政策運(yùn)用解析
1、土地增值稅的納稅義務(wù)人、征收范圍
2、有償轉(zhuǎn)讓及收入的界定<不同收入方式,不開票行為,視同銷售行為收入如何確定
3、新房舊房的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅的計算方法
4、土地增值稅與會計核算的關(guān)系<合同法,建筑法關(guān)于工程發(fā)包行業(yè)對土地增值稅清
算的影響>
5、土地增值稅預(yù)交的規(guī)定<預(yù)交對于清算的前置規(guī)定>
6、土地增值稅清算不同于所得稅<項目大算賬與年度匯算實例講解>
7、什么情況下要清算土地增值稅
8、如何計算土地增值稅<報表與實踐的分離如何選擇>
9、土地增值稅的視同銷售<賬務(wù)處理與收入準(zhǔn)則的適用>
10、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策
11、無發(fā)票如何清算土地增值稅<核定征收的運(yùn)用>
12、留用物業(yè)再轉(zhuǎn)讓如何計算土地增值稅<南京有關(guān)地下停車場訴訟案件的分析>
13、經(jīng)營決策中如何測算土地增值稅成本(實際測算例解)操作中注意問題:
<國稅函[2007]645號、國稅函[2000]687號>
14、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅政策的演變及其適用
15、經(jīng)濟(jì)適用住房的標(biāo)準(zhǔn)及棚戶區(qū)改造的土地增值稅政策解析
16、土地增值稅清算過程中征納雙方爭議問題分析
17、深圳市土地增值稅清算政策解析……
第二部分:營業(yè)稅改征增值稅政策解讀
一、營改增背景
1、增值稅營業(yè)稅并存缺陷
2、增值稅的特征及營改增的積極效應(yīng)
3、營改增試點(diǎn)的設(shè)計原則及試點(diǎn)時間
二、試點(diǎn)納稅義務(wù)人范圍界定
1、適用營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人范圍
2、試點(diǎn)的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的納稅人確定
3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人營業(yè)稅劃分標(biāo)準(zhǔn)
4、境外單位或個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)扣繳義務(wù)人即扣繳辦法
5、兩個或兩個以上的納稅人合并納稅辦法
6、無償提供應(yīng)稅服務(wù)、非營業(yè)活動中提供的服務(wù)征免稅規(guī)定
三、應(yīng)納稅額的計算
1、營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)的稅率和征收率
2、一般納稅人應(yīng)納稅額確定和銷項稅額計算
3、納稅人取得的增值稅扣稅憑證如何計算進(jìn)項稅額
4、不得從銷項稅額中抵扣的項目范圍
5、試點(diǎn)單位一般納稅人認(rèn)定辦法和要求
6、適用一般計稅方法的納稅人兼營簡易計稅方法計稅項目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征
增值稅
項目不得抵扣的進(jìn)項稅額的劃分
7、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額確定和簡易計稅辦法
8、納稅人混業(yè)經(jīng)營稅率或征收率的確定及風(fēng)險分析
四、稅收征收管理與納稅應(yīng)對
1、營改增后的納稅義務(wù)發(fā)生時間
2、營改增申報納稅地點(diǎn)
3、營改增后稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理變化
4、試點(diǎn)納稅人發(fā)票開具管理新措施
5、試點(diǎn)納稅人已享受營業(yè)稅優(yōu)惠的納稅人過渡優(yōu)惠政策
五、涉稅業(yè)務(wù)會計處理與風(fēng)險規(guī)避
1、一般納稅人增值稅會計科目的設(shè)置
2、一般納稅人增值稅會計核算處理
3、小規(guī)模納稅人增值稅會計核算處理
4、試點(diǎn)納稅人購置稅控設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵稅賬務(wù)處理
第三部分:專家現(xiàn)場開放時間,解答學(xué)員疑難問題。
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