《“金稅四期”嚴(yán)管控下企業(yè)三大稅種最佳合規(guī)籌劃新實踐與涉稅零風(fēng)險化解》

《“金稅四期”嚴(yán)管控下企業(yè)三大稅種最佳合規(guī)籌劃新實踐與涉稅零風(fēng)險化解》
課程背景：
金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段，納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險的同時，更要關(guān)注對外報出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性；在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時，更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關(guān)注控制稅務(wù)風(fēng)險的同時，更要關(guān)注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費；在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時，更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險。本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險以及應(yīng)對辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實操落地方案介紹。
課程收益：
掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；
掌握利用稅收政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的技巧；
從企業(yè)運營管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風(fēng)險；
掌握不同階段企業(yè)納稅籌劃的方法與技巧；
找到企業(yè)運營的高風(fēng)險部分，掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險的有效方法。
課程時間：2天（6小時/天）
課程對象：企業(yè)老板，中、高層管理人員，財稅負(fù)責(zé)人，財稅經(jīng)理/主管，審計人員，企業(yè)財務(wù)、會計、稅務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例分析、小組討論
課程大綱
第一講 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下的稅務(wù)檢查新動向
一、稅務(wù)管理方式的變化
1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變
2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}
二、稅務(wù)稽查新模式和新手段
1. 稅種聯(lián)動
2. 大數(shù)據(jù)治理體系
3. 建立風(fēng)險指標(biāo)和模型
3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
第二講 增值稅籌劃思路及涉稅風(fēng)險
一、合同簽訂、供應(yīng)商選擇的技巧
1. 混合銷售和兼營轉(zhuǎn)化技巧
2. 包稅合同簽訂的技巧
3. 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的合同簽訂技巧
4. 供應(yīng)商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析
5. 促銷方式選擇的納稅籌劃
6. 合同簽訂小技巧
二、巧用稅后優(yōu)惠政策的稅收籌劃
1. 利用增值稅即征即退政策的稅收籌劃
2. 利用增值稅免征額稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
3. 利用集團(tuán)企業(yè)內(nèi)資金池業(yè)務(wù)的稅收籌劃
4. 一般納稅人不要浪費進(jìn)項稅額
三、 增值稅高風(fēng)險涉稅問題及應(yīng)對
1.什么是虛開？如何防范取得虛開發(fā)票的風(fēng)險？
2.收到違約金是否需要開具發(fā)票？不開具發(fā)票有何涉稅風(fēng)險？
3.商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣混淆的涉稅風(fēng)險？
4.價外費用的是與非
5.搞不清楚的三流一致
6.取得代扣個人所得稅手續(xù)費返還增值稅問題
7.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的風(fēng)險與應(yīng)對
第三講 企業(yè)所得稅籌劃思路及涉稅風(fēng)險
一、收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險與應(yīng)對
1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)收入風(fēng)險
【重點】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理
2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風(fēng)險
【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃
二、成本費用類涉稅風(fēng)險與應(yīng)對
1. 企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
【重點】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險控制與籌劃
2. 不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險
【重點】扶貧捐贈支出的稅務(wù)風(fēng)險控制與籌劃
3. 會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險
【重點】會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃
三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險與應(yīng)對
1. 不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險
【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風(fēng)險控制
2. 委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧
3. 殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風(fēng)險控制
4. 違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費用風(fēng)險
【重點】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范
四、用好各種成本費用稅前扣除的稅收籌劃
1. 業(yè)務(wù)招待費稅前扣除的籌劃
2. 廣宣費稅前扣除的籌劃（關(guān)聯(lián)企業(yè)互相轉(zhuǎn)移）
3. 利用好分割單進(jìn)行稅前扣除
4. 企業(yè)開辦費的稅收籌劃
5. 利息支出的稅前扣除的風(fēng)險控制與籌劃
6. 扶貧捐贈支出的稅務(wù)風(fēng)險控制與籌劃
7. 會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅收籌劃
1. 直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
2. 先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
3. 先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
六、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
1. 公益捐贈政策的籌劃思路
2. 企業(yè)所得稅加計扣除稅收優(yōu)惠的籌劃
3. 固定資產(chǎn)加速折舊的稅收籌劃
4. 當(dāng)高新技術(shù)企業(yè)遇上小型微利企業(yè)的稅收籌劃
5. 合理應(yīng)用彌補(bǔ)虧損政策降低稅負(fù)
七、企業(yè)籌資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1. 籌資模式不同分配時的稅負(fù)不同
2. 技術(shù)入股的稅收籌劃
第四講 個人所得稅籌劃思路及涉稅風(fēng)險
一、新個人所得稅法下的稅收籌劃思路
1. 匯算清繳的主體以及居民個人與非居民個人個人涉稅分析
2. 案例解析如何利用綜合所得豁免政策進(jìn)行籌劃
3. 利用短期居民個人和短期非居民個人身份的規(guī)劃
二、工資薪金與勞務(wù)報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化
1. 工資薪金與勞務(wù)報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化
2. 案例解析工資薪金與勞務(wù)報酬在匯算清繳階段的稅負(fù)差異分析
三、勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的差異辨析與轉(zhuǎn)化
1. 經(jīng)營所得與勞務(wù)報酬的差異分析與轉(zhuǎn)化
2. 勞務(wù)報酬分次發(fā)放稅收籌劃解析
3. 轉(zhuǎn)移勞務(wù)報酬中的成本的稅收籌劃
4. 勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為經(jīng)營所得的稅收籌劃
四、非全日制用工的個稅與社保的籌劃
1. 非全日制用工個稅和社保的籌劃
2. 非全日制用工合同簽訂的要點解析：
五、私車公用、日常費用的個稅籌劃
1. 私車公用的個人所得稅籌劃
2. 利用專項附加扣除的稅收籌劃
3. 非貨幣性福利的稅收籌劃
六、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
1. 充分利用全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路
2. 解除勞動關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入稅收籌劃的籌劃方法
3. 合伙企業(yè)增加合伙人的稅收籌劃
4. 組織員工旅游的個人所得稅籌劃
5. 充分利用特殊群體個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路
6. 企業(yè)贈送禮品的籌劃方法
7. 勞務(wù)報酬代扣代繳稅負(fù)高，如何化解（勞務(wù)還原大法）
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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