《企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理 2.0 》（18h）

總裁的財(cái)務(wù)決策
主講人：石磊
【課程背景】
隨著新冠疫情蔓延，國際競爭加劇，金稅四期上線，過去助推的經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的要素也
發(fā)生著巨大的變化，中國的企業(yè)，無法再以過去粗放型的方式發(fā)展。
如果管理者不會(huì)看數(shù)據(jù)，不懂財(cái)稅、不懂資本，僅僅憑借拍腦袋指揮經(jīng)營，導(dǎo)致的結(jié)果
不僅僅是公司發(fā)展緩慢的問題，同時(shí)也在各項(xiàng)決策與管控中失去對經(jīng)營的控制，會(huì)像盲
人摸象，造成混亂，甚至給企業(yè)帶來不可挽回的災(zāi)難。
過去的快速增長，必然帶來成長的問題，其中財(cái)稅問題尤為突出。老板如何帶領(lǐng)企業(yè)軟
著陸，同時(shí)讓企業(yè)在變化中實(shí)現(xiàn)第二曲線，價(jià)值最大化，成為突出的問題，本課程不但
在工具層面給予企業(yè)幫助，而且能夠提升到戰(zhàn)略財(cái)務(wù)角度，讓企業(yè)在市場中游刃有余，
助力企業(yè)收入十倍放大，價(jià)值持續(xù)增長。

【課程收益】
發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)稅原罪，幫助老板獲得新生
樹立財(cái)務(wù)思維，從不懂財(cái)務(wù)，到掌控財(cái)務(wù)，輕松駕馭財(cái)務(wù)
掌握企業(yè)盈利的財(cái)務(wù)密碼，收入快速增長，利潤翻倍技術(shù)
建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維框架，頂層設(shè)計(jì)，助力企業(yè)擴(kuò)張
了解企業(yè)如何跟稅務(wù)打交道，如何跟政府打交道
通過報(bào)表實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)化管控 通過管理者駕駛艙掌控企業(yè)經(jīng)營之變
探究節(jié)稅與成本管控方案

破解成長型企業(yè)頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)圖譜 一套架構(gòu)解決20個(gè)問題
企業(yè)戰(zhàn)略定位的財(cái)務(wù)表達(dá)
掌握經(jīng)營分析的要點(diǎn)與責(zé)任考核關(guān)鍵
了解企業(yè)股權(quán)投資與并購要點(diǎn)
了解資金管理的風(fēng)險(xiǎn)如何控制
了解什么是真正的全面預(yù)算


掌握財(cái)務(wù)管理思維，運(yùn)用到企業(yè)業(yè)務(wù)決策中
戰(zhàn)略解讀財(cái)務(wù)報(bào)表，強(qiáng)化財(cái)務(wù)思維能力；
建立清晰的成本及運(yùn)營控制意識(shí)，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流管控能力；
運(yùn)用預(yù)算管理抓手：作為主要運(yùn)營控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具實(shí)現(xiàn)北斗導(dǎo)航功能；
掌握投融資并購中的風(fēng)險(xiǎn)控制和工具使用

【課程特色】
全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默
化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把基礎(chǔ)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、
工作計(jì)劃、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營財(cái)務(wù)、真
正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。

【課程時(shí)間】18小時(shí)


【課程大綱】




第一模塊、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與成本控制
一、你是如何看待財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的？
? 從腦接接口看財(cái)務(wù)思維
? 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的關(guān)系
? “規(guī)范”是會(huì)計(jì)思維；“發(fā)展”是財(cái)務(wù)思維
案例：馬斯克的猴子實(shí)驗(yàn)
二、什么是內(nèi)部控制？
? 點(diǎn)、線、面、體全方位財(cái)務(wù)診斷
? 內(nèi)部控制策略
? 業(yè)務(wù)流程圖的編制
? 如何發(fā)現(xiàn)風(fēng)控點(diǎn)
? 內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范具體的工具及方法
? 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制在數(shù)字化方面的應(yīng)用
案例：發(fā)生在鋼廠的集團(tuán)舞弊；發(fā)現(xiàn)小金庫；長城汽車反貪行動(dòng)
三、什么是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)的重要性是什么？
（一）了解稅收成本對企業(yè)的重要性
1. 認(rèn)識(shí)稅收成本
2. 稅務(wù)籌劃的分類
（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解讀
1、賬外經(jīng)營
2、成本虛構(gòu)
3、個(gè)人避稅
案例：餐館、美容院逃稅手法分享；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對某IPO公司融資上市的影響
（三）避稅的手段及案例
1、什么是避稅？
2、避稅的常用手段有哪些？
3、轉(zhuǎn)移定價(jià)
4、避稅港——稅務(wù)洼地的使用
5、避稅需要注意的問題及解決辦法
案例：星巴克荷蘭避稅；常見洼地避稅的風(fēng)險(xiǎn)分析討論
（四）稅務(wù)稽查的相關(guān)知識(shí)及應(yīng)對
1. 我國稅務(wù)稽查體系介紹
2. 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選擇稅務(wù)稽查對象
3. 如何應(yīng)對稅務(wù)稽查


五、對成本的管理和控制
1、有效的進(jìn)行成本控制
? 成本管理管什么
? 誰對成本的管理和控制負(fù)責(zé)
? 成本控制的原理
? 成本控制的要點(diǎn)
? 成本控制成功的關(guān)鍵因素
2、成本控制手段
? 如何砍掉辦公成本；
? 如何砍掉人力成本；
? 如何砍掉生產(chǎn)成本；

第二模塊 企業(yè)家如何與財(cái)務(wù)數(shù)字打交道
一、全面認(rèn)識(shí)企業(yè)的“駕駛儀表盤”
統(tǒng)一的目標(biāo)：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值
統(tǒng)一的語言：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是實(shí)現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言
全價(jià)值鏈服務(wù)：財(cái)務(wù)對運(yùn)營各環(huán)節(jié)都起著支持作用
讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財(cái)務(wù)數(shù)字迷宮
“底子”——資產(chǎn)負(fù)債表
? 資產(chǎn)質(zhì)量高還是低？
? 高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)？
? 重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)？
“面子“——利潤表
? 盈利從何而來？
? 盈利能否持續(xù)？
? 盈利歸誰所有？
“日子“——現(xiàn)金流量表
? 收入有無現(xiàn)金保障？
? 利潤有無現(xiàn)金保障？
二、輕松學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)分析，透視企業(yè)運(yùn)營之道
1、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路——圍繞運(yùn)營展開
2、營運(yùn)資本分析法
企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因與對策
? 重點(diǎn)講解，突出資金效率的重要性
? 使用營運(yùn)資本工具對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析
? 如何控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率
3、財(cái)務(wù)比率分析法
4、杜邦分析模型
三、量本利分析，控制利潤的黑洞
? 如何從經(jīng)營角度認(rèn)識(shí)量本利；
? 認(rèn)識(shí)經(jīng)營會(huì)計(jì)報(bào)表；
? 經(jīng)營報(bào)表的會(huì)計(jì)表達(dá)；
? 懂得經(jīng)營報(bào)表才能控制成本；
? 對的財(cái)務(wù)決策的重新思考
案例：春天空調(diào)廠的財(cái)務(wù)決策（系列1、2、3、4）
四、財(cái)務(wù)管理體系搭建
1、財(cái)務(wù)管理角色變遷三部曲；
2、財(cái)務(wù)體系搭建——初創(chuàng)型企業(yè)、成長型企業(yè)、成熟型企業(yè)
3、經(jīng)營會(huì)計(jì)報(bào)表形成
? 制作
? 剪裁
? 解讀
4、經(jīng)營會(huì)計(jì)報(bào)表分類管理
? 一般報(bào)表；
? 控制報(bào)表；
? 重要報(bào)表


第三模塊、全面預(yù)算管理，北斗導(dǎo)航系統(tǒng)
一、年度經(jīng)營計(jì)劃是預(yù)算的發(fā)動(dòng)機(jī)
? 如何理解年度經(jīng)營計(jì)劃的重要意義
? 好的組織是年度經(jīng)營計(jì)劃落地基石
? BLM 經(jīng)營大綱編制要點(diǎn)
? 制定年度經(jīng)營計(jì)劃既需要理性也需要感性
? 讓業(yè)務(wù)部門自己提出有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)
案例：吉利；
小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？
二、預(yù)算做不好，利潤從何而來？
? 盈利需要設(shè)計(jì)哪就從預(yù)算編制開始
? 導(dǎo)入全面預(yù)算的常見問題與應(yīng)對
? 預(yù)算編制是系統(tǒng)工程流程很重要
? 預(yù)算的三種編制方法——彈性預(yù)算；滾動(dòng)預(yù)算；零基預(yù)算
? 預(yù)算編制中的責(zé)、權(quán)、利博弈論
練習(xí)：簡析本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法
三、只做預(yù)算而沒有執(zhí)行，是紙上談兵
? 預(yù)算方案如何審核
? 業(yè)績分析與改善PDCA循環(huán)
? 如何使用TCD經(jīng)營改善提案表
? 如何開好高效經(jīng)營分析會(huì)
小組練習(xí)：TCD改善方案
? 互動(dòng)練習(xí)：預(yù)算差異分析報(bào)告
小組練習(xí)：銷售部門績效方案


第四模塊 投融資，企業(yè)家戰(zhàn)略財(cái)務(wù)之核武器
一、企業(yè)投資并購
? 如何設(shè)計(jì)股權(quán)架構(gòu)
? 企業(yè)估值的確定方法
? 盡職調(diào)查中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
? 通常情況下，并購前期需要注意的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的對策
? 董事會(huì)陷阱
? 股東借款陷阱
? 稅金陷阱
? 商譽(yù)的確定
? 如何減少商譽(yù)流行的分步式購買方式
? 案例美年大健康
? 資產(chǎn)并購還是股權(quán)并購
? 房地產(chǎn)公司的并購案例
案例：
二、并購達(dá)成后需要注意的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)策略
? 對賭協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)和套路
? 債務(wù)及擔(dān)保陷阱
? 強(qiáng)賣權(quán)陷阱
? 并購報(bào)表期初數(shù)的確定方法以及凈資產(chǎn)的評估


? 企業(yè)整合中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)策略



三、企業(yè)融資的基本概念和渠道
? 融資的緣起 （WHY/WHEN/WHO）
? 天使投資、VC、PE的區(qū)別
? 企業(yè)估值的幾種基本方法
? 商業(yè)計(jì)劃書的基本結(jié)構(gòu)和要素
? 業(yè)務(wù)模式和盈利模式的重要性


案例：百度技術(shù)男的融資故事


課程回顧與學(xué)員反饋

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