稅務精英實戰(zhàn)特訓營-中階（3天2夜）

稅務精英實戰(zhàn)特訓營（中階）
課綱（3天2夜）
課程背景
大多數(shù)財務人員的稅務知識都是尚未形成體系的，感覺知識間相互矛盾，經常在困擾
中自我否定；
財務員能算準稅、報準稅即是合格的財務，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財
務卻為數(shù)不多；
企業(yè)對財務人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對財務和稅務的管理創(chuàng)造直接的
效益；
對稅務稽查非?；炭?，不知如何與稽查人員交流，如何提前準備資料，用何種法律手
段有效保護自己。有鑒于此，研發(fā)出這門能真正幫到財務人員的實用課程，通過案例
揭開稅務的神秘面紗，看到其后隱
藏的奇妙真諦，并通過大量實戰(zhàn)中運用的工具模板直接轉化為工作成果。

課程收益
掌握最新的稅務政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務人員
通過“講師講解——課堂練習——課堂游戲——互動答疑”等方式，將繁雜的稅務知識打造形
成清晰的思維導圖，把稅務知識體系建立在腦海中，成為可以為師的財務人員，可以學
到和更正日常業(yè)務的操作方法，又可以學到通過頂層設計商業(yè)模式而節(jié)稅的知識，真正
學到老師從實踐中總結出來的主要稅種的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造實實在在經濟效益
的受老板尊敬、受同事愛戴的財務人員，在為企業(yè)創(chuàng)造效益的同時，也實現(xiàn)學員的個人
價值。
同時了解金稅下的稅務稽查，并知道稅務稽查的選案重點；學會應對稅務稽查的各種
技巧使稽查轉向有利企業(yè)的方向。成為知己知彼、應對自如的有經驗的財務人員。
通過三天兩晚的集中特訓收獲以上的綜合課程收益，提升專業(yè)檔次，真正成為受公司
看重、受老板器重、受同事尊重的“稅務精英”。

課程亮點
實戰(zhàn)派風格，追求落地文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓解決企業(yè)痛點，生動幽默
，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學手段，調動學員的參與性和積極性。


課程大綱
第一單元 我國稅收體系及近年稅務新政
■ 我國七大稅種及課稅對象
【工具模板】最新稅種稅率匯總表
■ 近年國際經濟環(huán)境
? 美國稅改對中國的沖擊
? 拜登經濟對中國的影響
■ 2022年以前發(fā)布的仍然有效的稅務優(yōu)惠紅利政策
?
對以往年度出臺的部分稅收優(yōu)惠政策延長執(zhí)行期限。主要涉及3個方面：一是鼓勵
創(chuàng)新的政策，包括企業(yè)研發(fā)費用按75%加計扣除；研發(fā)機構采購國產設備全額退還
增值稅；動漫產業(yè)增值稅即征即退等。
? 支持金融穩(wěn)定發(fā)展的政策。企業(yè)集團內資金無償借貸免征增值稅等。
?
對先進制造業(yè)按月全額退還增企業(yè)集團內資金無償借貸免征增值稅等。值稅留抵稅
額
?
繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)研發(fā)費用加計扣除75%政策，并將制造業(yè)企業(yè)加計扣除比例提高至1
00%。
? 單位價值500萬以內的設備一次稅前抵扣延期
? 小規(guī)模納稅人免征增值稅
? 小微企業(yè)年應納稅所得額100萬元至300萬元部分再減半征收企業(yè)所得稅
? 對留抵稅額實行大規(guī)模退稅
? 小規(guī)模納稅人六稅二費減半
? 免兩費
? 生產性生活性服務業(yè)進項稅額加計抵減政策延續(xù)
? 500萬以內的固定資產稅前一次扣除延續(xù)
? 中小微企業(yè)設備器具自愿選擇所得稅稅前扣除
? 延續(xù)實施部分個人所得稅優(yōu)惠政策
? 個獨及合伙企業(yè)取消核定征收
■ 2023年稅務新政
■ 放棄各地有風險的稅收洼地政策轉向國家扶持稅收洼地的優(yōu)惠政策
【分享】國家扶持的地區(qū)主要優(yōu)惠政策

第二單元 稅務籌劃導入
■ 稅務籌劃的動力機制
■ 稅務籌劃=業(yè)務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
■ 稅務籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉嫁
■ 如何做好稅務籌劃
? 熟知相關法律、法規(guī)知識
? 把握會計準則、會計制度、會計處理方法’
? 控制并防范相關風險
? 稅務和企業(yè)整體利益之間的協(xié)調
? 提前規(guī)劃商業(yè)模式
? 提前規(guī)劃業(yè)務流程
? 合同評審

第三單元 增值稅實務及籌劃
■ 增值稅納稅人
■ 增值稅征收方式
■ 進項稅額
? 增值稅發(fā)票類別
? 可以抵扣的進項
? 不可抵扣的進項
? 進項稅額審核要點
? 進項發(fā)票管理
? 采購合同條款審核要點
? 逾期未認證抵扣發(fā)票處理
【工具模板】進項管理制度
■ 銷項稅額
? 增值稅納稅義務的確認
? 增值稅稅率
? 增值稅納稅地點
? 銷售折扣處理
? 銷售返利處理
? 銷售退換貨處理
? 促銷方式稅務處理
? 視同銷售的處理
? 銷售合同條款審核
? 開具藍字發(fā)票
? 開具紅字發(fā)票
? 丟失專用發(fā)票
? 營改增業(yè)務特殊稅務處理
【工具模板】銷項管理制度
■ 增值稅優(yōu)惠政策
? 常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
■ 增值稅的稅務籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進項稅額轉出的籌劃
? 被扣押質押金和保證金延遲納稅的籌劃
? 利用分立公司后出售股權規(guī)避出售資產的增值稅
? 話費籌劃
? 車輛費用籌劃
? 購買大型機械籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團隊建設或旅游的費用籌劃
? 分公司匯總申報籌劃
? 簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
? 加計扣除籌劃
? 增值稅稅率降低籌劃
? 其他增值稅籌劃

第四單元 企業(yè)所得稅籌劃
■ 所得稅征收方式
■ 收入確認的時點
■ 所得稅的處理
? 不征稅收入的確定和處理
? 視同銷售收入的處理
? 稅會收入差異的對比及處理
? 成本、費用稅前扣除規(guī)定
? 特殊費用票據(jù)處理
? 存貨損失處理
? 固定資產處置損失處理
? 捐贈處理
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠
? 研發(fā)費用加計扣除
? 高新技術企業(yè)
? 加速折舊
? 小微企業(yè)優(yōu)惠
? 兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補
■ 企業(yè)所得稅的合理性風險
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費的籌劃
? 長期借款利息費用化的籌劃
? 向非金融機構借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 外購水電氣用于職工福利的籌劃
? 私車公用費用籌劃
? 業(yè)務招待費用籌劃
? 非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應予資本化的固定資產大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 不符合規(guī)定的勞動保護支出稅前列支的籌劃
? 停止使用的固定資產繼續(xù)計提折舊稅前列支的籌劃
? 高強度的固定資產進行加速折舊籌劃
? 將固定資產作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務的籌劃
? 研發(fā)費用加計扣除籌劃
? 關聯(lián)企業(yè)轉移定價籌劃
? 高新技術企業(yè)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務費或市場推廣費籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 購買國產設備籌劃
? 并購重組特殊性稅務處理籌劃
? 巧用股票交易籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費用籌劃
? 巧用部門設置的稅務規(guī)則

第五單元 老板個人所得稅規(guī)范及規(guī)劃
■ 老板個人所得稅的規(guī)范
? 老板的哪些行為導致會繳納個人所得稅
■ 老板個人所得稅的稅務規(guī)劃與案例分析
? 五層股權架構的頂層設計從根本上解決老板個稅問題
? 拿合適的工資
? 工資薪金結構中拆分出不征稅補貼項目規(guī)劃
? 分紅與工資薪金稅負平衡點規(guī)劃
? 老板的房子
? 老板的新車
? 老板的舊車
? 以“正常理由”實現(xiàn)低價轉讓股規(guī)劃
? 自然人股東將股權轉讓至100%持股公司規(guī)劃
? 個人以專利、股權等非貨幣性投資規(guī)劃
? 合伙人的生產經營所得規(guī)劃
? 補充住房公積金規(guī)劃
? 資本公積金規(guī)劃
? 利用捐贈規(guī)劃
? 教育存款規(guī)劃
? 購買國債規(guī)劃
? 生活補貼規(guī)劃
? 差旅費津貼規(guī)劃
? 誤餐費規(guī)劃
? 公務用車津貼規(guī)劃
? 通訊補貼收入規(guī)劃
? 商業(yè)健康保險規(guī)劃
? 供暖費補貼規(guī)劃
? 職工夏季防暑降規(guī)劃
? 民營企業(yè)老板設立投資公司規(guī)劃
? 企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險規(guī)劃
? 公司房產地產評估增值的稅務規(guī)劃
? 已上市公司股東分紅時長的稅務規(guī)劃
? 公司的利潤分還是不分
? 小股東公司章程的分紅權條款規(guī)劃
? 各股東公司章程的實繳分紅規(guī)劃
? 大股東利用五年分紅的規(guī)劃
【課堂互動】民營企業(yè)老板的五層股權架構頂層設計
【課堂互動】民營企業(yè)老板新開公司需要考慮的12個財稅問題
【課堂互動】股權的10條生命線
【增值收益】民營企業(yè)老板股權低于50%時控制公司的法律辦法
【課堂練習及點評】節(jié)稅96%的綜合稅務規(guī)劃案例


第六章 其他稅種籌劃
■ 土地增值稅籌劃
■ 房產稅籌劃
■ 印花稅籌劃
■ 契稅籌劃
■ 土地使用稅籌劃

第七章 如何與稅務機關打交道及應對稅務稽查
■ 嚴厲的金稅四期
? 金稅四期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
? 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
? 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
■ 國地稅融合下的稅務稽查形勢
? 國稅總局稽查方向及項目解析
? 國地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變
? 稅務案件檢查推送手段與重點涉稅內容
■ 稅務稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點
? 企業(yè)總體經營活動不合常理
? 具體業(yè)務違反常規(guī)
? 財務指標數(shù)據(jù)異常
? 其他列入隨機抽查對象的異常
■ 稅務稽查程序
■ 稅務稽查的應對技巧
? 心理準備技巧
? 資料準備技巧
? 接待技巧
? 溝通技巧
? 提供資料技巧
■ 涉稅的法律責任
? 稅法
? 刑法
? 企業(yè)被列入稅務黑名單的18項聯(lián)合懲戒
【說明】近百個實操案例及方法課堂講解

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