金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務(wù)稽查新方法與稅務(wù)籌劃紓困

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務(wù)稽查新方法與稅務(wù)籌劃紓困
【課程背景】
當(dāng)前，國(guó)稅總局正以發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化改革為突破口，全面啟動(dòng)實(shí)施“金稅工程”四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通。比如通過(guò)對(duì)發(fā)票所記載的貨物和服務(wù)交易對(duì)象、品名、價(jià)格、金額、流向等信息進(jìn)行交叉比對(duì)、關(guān)聯(lián)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并快速應(yīng)對(duì)，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發(fā)票核查風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確率已超過(guò)90%。依托數(shù)字化驅(qū)動(dòng)稅收征管方式變革，從而來(lái)實(shí)現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化，隨著信息技術(shù)持續(xù)深入應(yīng)用，中國(guó)的稅收征管方式將會(huì)不斷實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。
今后5年，國(guó)稅總局將打造“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，“線下服務(wù)無(wú)死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費(fèi)服務(wù)新體系和以“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系。大數(shù)據(jù)深度應(yīng)用必將帶來(lái)稅收征管效能大幅提升。中國(guó)稅收征管已經(jīng)歷了“經(jīng)驗(yàn)管稅”和“以票管稅”兩個(gè)時(shí)期，正在向“以數(shù)治稅”時(shí)期邁進(jìn)。通過(guò)對(duì)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，實(shí)現(xiàn)對(duì)同一企業(yè)或個(gè)人不同時(shí)期、不同稅種、不同費(fèi)種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個(gè)人相互之間稅費(fèi)匹配等情況的自動(dòng)分析和監(jiān)控。
【課程收益】
高瞻遠(yuǎn)矚，明白稅務(wù)總局今后五年征管動(dòng)向；
知己知彼，了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指引下稽查新方法
隔岸觀火，知曉近期稅務(wù)稽查查獲典型案例
換位思考，熟練應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查過(guò)程三個(gè)階段
驀然回首，掌握各項(xiàng)稅務(wù)處理的合規(guī)性管理
別具匠心，構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)籌劃基本工作思路
【課程時(shí)長(zhǎng)】
12小時(shí)
【課程對(duì)象】
企業(yè)負(fù)責(zé)人、代賬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管等。
【課程提綱】一、【風(fēng)起云涌、時(shí)不與我】國(guó)家今后五年宏觀稅務(wù)管理改革動(dòng)向
1．中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，四大方面、三大轉(zhuǎn)變；
2．稅務(wù)總局局長(zhǎng)接受新華社專訪談到的四個(gè)“想方設(shè)法”與在金磚國(guó)家稅務(wù)局長(zhǎng)會(huì)議上講話的深意；
3．“金稅四期”是什么樣子的，今天讓你見(jiàn)識(shí)一下；
3.1 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查住宿業(yè)
3.2 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查房產(chǎn)稅、土地使用稅、陰陽(yáng)合同；
4．智慧稽查系統(tǒng)到底有多強(qiáng)大？無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾是怎么落地的？
5．2022年全國(guó)稅務(wù)稽查重點(diǎn)的行業(yè)及問(wèn)題預(yù)判分析；
二、【擁抱變化、防微杜漸】對(duì)照稅務(wù)稽查實(shí)例排除自身企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
1．近期查獲“三假”稽查案件特征分析，供應(yīng)商有此特征須及時(shí)遠(yuǎn)離；
2．滴滴平臺(tái)VS靈活用工平臺(tái)，怎一個(gè)委托代征了得？人力資源行業(yè)山雨欲來(lái)，背后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)刀光劍影；
3．年終一次性獎(jiǎng)金特殊計(jì)稅方式情歸何處？延續(xù)or到期？
3.1 個(gè)人所得稅三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不要混淆；
4．個(gè)人所得稅綜合所得項(xiàng)目籌劃空間分析；
4.1?稽查實(shí)例①、違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用被查處補(bǔ)稅、罰款；
4.2?稽查實(shí)例②、支付高管房租未扣稅被查處、罰款；
5．上市公司及擬上市公司個(gè)人所得稅籌劃補(bǔ)稅實(shí)例
5.1?掩耳盜鈴式分割收入偷稅案例；
5.2?畫(huà)皮式個(gè)獨(dú)籌劃進(jìn)行所謂籌劃案例；
6．正確理解“首違不罰”的含義？首次偷稅能首違不罰嗎?善意的虛開(kāi)能首違不罰嗎？
7．洗票與反洗票究竟是什么一回事？發(fā)票全面電子化后企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)如同“裸奔”；
7.1?兩套賬夢(mèng)醒時(shí)分---某服裝企業(yè)賬外4700萬(wàn)偷稅案；
7.2?羞答答的定向分紅---深交所問(wèn)詢案例；
7.3?避稅原形畢露---從上市公司披露公告分析個(gè)人所得稅避稅常見(jiàn)套路；
7.4?背后的貓膩----藥企涉嫌巨額虛開(kāi)案例，那些所謂的費(fèi)用在稽查面前如何舉證?
三、【知己知彼、化險(xiǎn)為夷】金稅四期下稅務(wù)稽查主要方式方法
1．“以數(shù)治稅”篩選風(fēng)險(xiǎn)納稅人的基本模型；
2． 從某地《稅務(wù)處理決定書(shū)》來(lái)透視稅務(wù)稽查目前常用的方法；
3．企業(yè)容易被稅務(wù)稽查的特征畫(huà)像；
3.1實(shí)例分析：上海兩家剛被打掉的人力資源公司虛開(kāi)案；
4．稅務(wù)稽查實(shí)踐工作中稅企雙方典型爭(zhēng)議權(quán)威解析
4.1 稅款過(guò)了追征期，是否不予追究
4.2 稅務(wù)稽查能追溯查幾年?
4.3 稅務(wù)稽查期間主動(dòng)補(bǔ)稅，還能認(rèn)定為偷稅嗎？
5．金稅四期下稽查典型案例
四、【道阻且長(zhǎng)、行則將至】企業(yè)稅務(wù)籌劃常見(jiàn)與經(jīng)典案例分享
1．稅務(wù)籌劃的本質(zhì)是業(yè)財(cái)融合；
1.1 企業(yè)稅負(fù)是由什么決定的？會(huì)計(jì)核算or合同or交易結(jié)構(gòu)；
1.2 財(cái)務(wù)、法務(wù)、稅務(wù)三者如何在企業(yè)里協(xié)同？
2．利用稅收洼地進(jìn)行稅務(wù)籌劃的前景分析；
3．稅務(wù)籌劃案例分享：（一千個(gè)稅務(wù)籌劃案例有一千個(gè)哈姆雷特，學(xué)習(xí)思路請(qǐng)勿盲目套用）
3.1?案例分析：融資然后進(jìn)行采購(gòu)，利息支出如何獲得進(jìn)項(xiàng)抵扣？
3.2?案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中隱含的奧秘，合同只是標(biāo)準(zhǔn)的工具；
3.3?案例分析：基于投資人怎么樣的目的就應(yīng)該設(shè)計(jì)怎么樣的股權(quán)頂層設(shè)計(jì)；
3.4?案例分析：拆分業(yè)務(wù)、重構(gòu)交易模式，合情合理，稅務(wù)認(rèn)可，企業(yè)收益，皆大歡喜；
3.5?案例分析：移花接木，化解上億擔(dān)保支出無(wú)法稅前扣除問(wèn)題。

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