《企業(yè)稅收籌劃與涉稅風險管控》

企業(yè)稅收籌劃與涉稅風險控制

課程背景：
2020年疫情，使一些企業(yè)相繼裁員，很多的企業(yè)錢越來越難賺了。拋開公司基本的運
營開支不說，企業(yè)所得稅、增值稅等各種稅，蠶食了企業(yè)大部分利潤，甚至有個別企業(yè)
在繳稅后陷入“入不敷出”的尷尬境地。稅負，固然是制約企業(yè)利潤的重要因素，但如何
在風險控控的范圍內(nèi)合理進行稅收籌劃，讓企業(yè)為自己找出一條出路，99%的中小企業(yè)主
都沒有行之有效的解決方案。我們都知道，“稅收籌劃”是把利器，用好了，可以砍除企
業(yè)沉重的稅收枷鎖，如企業(yè)運用不當，卻會讓企業(yè)陷入“偷稅、漏稅”的非法境地。
鑒此，為了解決上述問題，資深財稅實戰(zhàn)老師總結(jié)過去30多年實戰(zhàn)經(jīng)驗，以實務(wù)案例
為指引，講解如何在風險可控下做好稅收籌劃，幫您運籌帷幄做好納稅管理體系的構(gòu)建
，把涉稅風險消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)稅收籌劃，安全控稅！

課程收益：
● 掌握企業(yè)稅收籌劃的理念：稅收籌劃≠漏稅、偷稅
● 掌握稅收籌劃的效應：稅收籌劃是合法的、陽光的
● 掌握企業(yè)稅收籌劃的思路和技巧
● 掌握企業(yè)稅收籌劃經(jīng)典案例籌劃方法
● 掌握企業(yè)稅收籌劃的風險控制的方法
● 掌握企業(yè)納稅管理體系的構(gòu)建方法

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：董事長、總裁、CFO財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、主管會計
課程方式：講師講授+案例分析+課堂討論

課程特點：
實操性：突出落地操作，原則可參照，方法可實施；
實用性：理論聯(lián)系實際，通俗易懂，案例豐富；
適用性：緊扣企業(yè)實踐，有利于應對金稅三期。

課程大綱
情景案例：一位企業(yè)老板與稅收籌劃老師咨詢?nèi)绾喂?jié)稅的對話
情景案例：當今稅收籌劃市場亂象：小馬過河與稅收籌劃
導入：稅收的絕對性
資料解讀：2010-2019年中國稅收與GDP對照——面對國家稅收的五種情形
案例分析：公安部公布查處的專用發(fā)票典型案例；
案例分析：虛開專用發(fā)票犯法案例
第一講：如何正確的理解稅收籌劃
引例：魏文王問扁鵲
1. 稅收籌劃的歷史由來
案例分析：20世紀30年代湯姆林爵士“稅務(wù)局長訴溫斯特大公”
2. 稅收籌劃的狹義理解：節(jié)稅
3. 稅收籌劃的廣義理解：節(jié)稅+合理避稅（不違法）
4. 稅收籌劃的動因
討論：為什么說稅務(wù)籌劃是降低企業(yè)稅負的最佳方式？
5. 稅收籌劃的方法比較：節(jié)稅、漏稅、避稅、偷稅
6. 合理避稅≠逃稅、漏稅、偷稅
1）稅收籌劃與偷稅的區(qū)別
2）稅收籌劃與避稅的區(qū)別
7. 稅收籌劃的四個特征
8. 稅收籌劃的四項目標
討論：為什么說獲取資金的時間價值也是稅收籌劃的目標？
9. 稅收籌劃應遵循的五項原則

第二講：企業(yè)稅收籌劃經(jīng)典案例
1. 小微企業(yè)稅收籌劃（概念、政策依據(jù)、稅收籌劃思路、具體籌劃，下同）
2. 稅收洼地稅收籌劃
3. 靈活用工稅收籌劃
4. 供應商選擇稅收籌劃
5. 臨界點稅收籌劃
6. 業(yè)務(wù)分拆稅收籌劃
7. 采購最佳時機稅收籌劃
8. 對外捐贈稅收籌劃

第三講：涉稅風險控制
一、企業(yè)的納稅風險來自哪里？
1. 來自于企業(yè)的管理意識與業(yè)務(wù)層面
討論：納稅僅僅是財務(wù)人員的事情？
2. 來自于企業(yè)的專業(yè)崗位的經(jīng)驗和勝任素質(zhì)
3. 來自稅收征管方面的納稅風險
二、企業(yè)防范風險的必要性
1. 防范涉稅風險可避免發(fā)生不必要的經(jīng)濟損失
2. 防范涉稅風險可以避免發(fā)生不必要的名譽損失。
3. 偷稅行為的認定還可能會導致稅務(wù)機關(guān)更加嚴格的稽查
4. 防范涉稅風險有利于降低精神成本
三、稅務(wù)管理的三大基本特點
1. 合法性
2. 規(guī)劃性
3. 目的性
四、納稅管理體系的構(gòu)建
1. 構(gòu)建的五大要素
1）控制環(huán)境
2）風險評估
3）控制活動
4）信息與溝通
5）監(jiān)控與反饋
2. 構(gòu)建的六大原則
1）納稅遵從
2）成本效益
3）全面性
4）可操作性
5）目標導向
6）高效性
3. 納稅管理的七條主線
1）企業(yè)經(jīng)營鏈與納稅鏈鏈條一致
2）涉稅備案資料完整性管理
3）涉稅賬務(wù)處理的合理性及合法性
4）納稅相關(guān)的管理資料檢查
5）企業(yè)納稅程序與稅收征管執(zhí)行的風險
6）合同涉稅的風險管理
7）納稅策劃項目的風險點回查

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