《全面預算管理實務》

《全面預算管理實務》
授課方式：
講授與學員互動多種形式相結合，情景練習和案例分析。
課程時間：1-2天
課程大綱
第一部分 為什么需要全面預算管理
什么是全面預算管理
什么是全面預算
什么是全面預算管理
全面預算管理的內容
全面預算管理的特性
全面預算管理的過程
全面預算與財務預算的區(qū)別
二、全面預算管理的作用
案例分析
驚人的現(xiàn)狀
中醫(yī)的理論
三、全面預算管理的具體作用
第二部分 推行全面預算管理的基本策略
把握好一個方向
一體化管控
領導支持
健全組織
決策機構
歸口部門
責任中心
案例分析
知名企業(yè)的全面預算管理組織
全員參考
突出重點
嚴格控制
動態(tài)調整
嚴格考核
第三部分 如何確立預算目標
一、把握預算與績效之間的關系
預算管理的對象和范疇
績效管理的對象和范疇
預算管理與績效管理的區(qū)別和聯(lián)系
預算與績效有效聯(lián)動機制的建立
預算目標代替績效目標的條件
二、預算目標的確立
1.戰(zhàn)略目標的分解及戰(zhàn)略地圖的繪制
2.如何設計關鍵目標
案例分析：生產部門價值模型及預算指標設計
案例分析：銷售部門價值模型及預算指標設計
案例分析：采購部門價值模型及預算指標設計
3.目標設置的方向性策略
銷售部門目標的設計與分解
其他部門目標的設計設計與分解
4.目標設置的技術性策略
5.目標設計模式選擇
第四部分 如何圍繞目標編制預算
預算模型的設計
“4211”的模型構架
二、預算編制依據(jù)的準備
有關標準的準備
計劃的準備
歷史數(shù)據(jù)的積累與提煉
編制手冊的準備
三、預算編報的基本要求
案例分析：如何使數(shù)據(jù)對比更方便
案例分析：如何使用預算的可讀性和可追溯性更強
年度預算與季度、月度預算之關系處理
四、有關預算的編報
（一）收入預算的編報
（二）成本預算的編報
（三）費用預算的編報
（四）項目預算的編報
（五）資本預算的編報
（六）財務預算的編報
五、預算的審查與平衡
審查與平衡的歸口管理
審查會議的組織與召開
案例分析：世界知名企業(yè)如何審題預算
第五部分 如何確保預算目標的實現(xiàn)
一、彈性控制方法的應用
案例分析：多種更為高效、合理的預算控制方式
二、預算控制時效性的選擇
三、費用預算的歸口管理與控制
四、臺賬在預算執(zhí)行與控制中的運用
五、預留方式在預算中的運用
案例分析：預算執(zhí)行與會計核算處理的不同方式
六、紅綠燈制度在預算控制中的運用
案例分析：先進企業(yè)紅綠燈制度的運用
七、預算跟蹤與分析
四種預算分析方法運用
案例分析：因素分析法在獎懲辦法中的典型運用
第六部分 如何進行預算的調整
一、預算調整的條件
二、預算調整的方式
三、預算調整與績效目標調整的關系
第七部分 如何進行預算考核
一、預算考核與績效考核的關系
二、預算考核的內容
三、決算的編制
案例分析：責任范圍的如何區(qū)分
四、預算管理過程的考核方法
案例分析：預算管理過程考核方案
五、預算考核結果與績效的結合
案例分析：企業(yè)管理層面考核結果的運用
案例分析：企業(yè)部門層面考核結果的運用

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