《商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)及防范》

商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)及防范
一、什么是商業(yè)銀行的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)
巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)的定義：
人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)含義
是指在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中，因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶(hù)資金財(cái)產(chǎn)造成損失的可能性。
風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于內(nèi)部和外部二方面因素
這種風(fēng)險(xiǎn)是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。
風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致銀行和客戶(hù)一定的損失
在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中，因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶(hù)資金財(cái)產(chǎn)造成損失的可能性。
二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的幾種類(lèi)形和特點(diǎn)
類(lèi)型：
操作失誤
工作質(zhì)量上，多顯現(xiàn)此類(lèi)情況，如差錯(cuò)。
主觀違規(guī)
有章不循，這種狀況就是主動(dòng)違規(guī)的表現(xiàn)。
內(nèi)部案件
特點(diǎn)：
來(lái)源于業(yè)務(wù)操作，是銀行可控范圍的風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于銀行所有方面
從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏；也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。
操作風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人收入沒(méi)有關(guān)系。
對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與人員的報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)與收入不存在相應(yīng)關(guān)系。
三、目前柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主因
人員
商業(yè)銀行內(nèi)部或外部的欺詐，造成了損失，都會(huì)有不良人員從中起到極壞的作用，從而使操作風(fēng)險(xiǎn)形成。因此，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，相當(dāng)部分是有人的因素導(dǎo)致。如有章不循等等。
管理
基層行管理松散，從管理人員到一般員工，防范意識(shí)低，釀成了風(fēng)險(xiǎn)有可能產(chǎn)生的土壤。
業(yè)務(wù)流程
業(yè)務(wù)發(fā)展快，適應(yīng)當(dāng)前的需要，業(yè)務(wù)流程的設(shè)置和安排，從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度偏小，已形成操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
四、造成柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
崗位設(shè)置和人員配置不全
管理混亂。崗位的設(shè)置不符合業(yè)務(wù)的需要，或者對(duì)重要崗位人員不經(jīng)嚴(yán)格考察或不經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)即上崗，進(jìn)而發(fā)生差錯(cuò)、事故，甚至經(jīng)濟(jì)案件。
不相容崗位職責(zé)相互不分離
前臺(tái)柜員與事后監(jiān)督人員不能分離，票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、交換不分離，票據(jù)交換員兼辦存放中央銀行準(zhǔn)備金、同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)等賬戶(hù)的記賬與對(duì)賬工作，上門(mén)服務(wù)人員與賬務(wù)處理柜員相互兼職，內(nèi)外賬務(wù)的處理與核對(duì)崗位不分離，各級(jí)安全控制管理員、密押主管及密押?jiǎn)T相互兼任替崗，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)手工處理電子付款指令的記賬員、審核員和打印柜員相互兼職，基金業(yè)務(wù)主辦柜員與經(jīng)辦柜員崗位不分設(shè)等。
柜員權(quán)限卡做不到事權(quán)劃分
不按照制度設(shè)定柜員權(quán)限，柜員一人多卡或權(quán)限卡交他人使用，極易造成出現(xiàn)差錯(cuò)、事故和案件時(shí)無(wú)法分清責(zé)任。
不按規(guī)定實(shí)行業(yè)務(wù)交接
不按規(guī)定程序交接重要物品、現(xiàn)金、空白重要憑證，各類(lèi)登記簿交接或無(wú)交接登記手續(xù)、交接登記不全或錯(cuò)誤，造成無(wú)法分清保管使用責(zé)任。
內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)或不換人核對(duì)
不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬折、賬表和與外部客戶(hù)、同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行賬務(wù)及時(shí)核對(duì)，造成風(fēng)險(xiǎn)。
五、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響：
聲譽(yù)影響，市場(chǎng)認(rèn)可度降低
管理影響，管理受到了干擾，管理上的成本增加。
發(fā)展影響，對(duì)銀行的發(fā)展產(chǎn)生阻礙作用。
六、銀行需要怎樣更好地完善操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力
商業(yè)銀行基層要構(gòu)筑基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)立體防線(xiàn)，
應(yīng)從長(zhǎng)效管理機(jī)制的建立入手，
完善操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
打造“制度學(xué)習(xí)型”銀行，促規(guī)章制度內(nèi)化于心
強(qiáng)化崗位管理崗位責(zé)任制要真正的落實(shí)
開(kāi)展教育警示活動(dòng)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信
進(jìn)行員工風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范能力
有的放矢，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)督
檢查糾正到位，整改提高，重視非現(xiàn)場(chǎng)檢查。
建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)到位
運(yùn)用現(xiàn)代化手段，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范科技化，以計(jì)算機(jī)，信息技術(shù)等現(xiàn)代化手段介入風(fēng)險(xiǎn)防范（網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控）
建立應(yīng)急管理制度，防范突發(fā)事件
筑牢“三道防線(xiàn)”，倡導(dǎo)“群防群治”
七、員工，你要學(xué)會(huì)保護(hù)自己
任何工作盡可能在監(jiān)控下完成。
真正做到“雙人會(huì)同”“交接”“簽退”等，并理解其含義。
“三清原則”絕對(duì)遵守，不議論客戶(hù)。
?；乜醋约旱墓ぷ鳡顩r，自查自糾，為自己拾遺補(bǔ)缺。
不斷學(xué)習(xí)，提升自己。
不賭，交友謹(jǐn)慎。
工作中的情面難卻會(huì)給自己帶來(lái)被動(dòng)。
謹(jǐn)慎，細(xì)心，杜絕粗心大意。
一絲不茍，丟掉任何心結(jié)，是銀行人的工作狀態(tài)。
工作中避免私人辦事
工作中的任何環(huán)節(jié)覺(jué)得有疑問(wèn)，應(yīng)當(dāng)立即提出，便于及時(shí)改進(jìn)。否則，會(huì)傷害到銀行，也會(huì)傷害自己。
不能為完成指標(biāo)而“鋌而走險(xiǎn)”，指違規(guī)。
為客戶(hù)保密任何信息，在家里也一樣。
廉潔自律，不要接受客戶(hù)饋贈(zèng)，特別是對(duì)公柜面。需要處理問(wèn)題時(shí)，會(huì)影響你的決心。
涉案企業(yè)查凍扣，切勿私下告知，銀行不能介入。
不要為自己辦任何業(yè)務(wù)；不要違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。
減少反交易
一旦出錯(cuò)，及時(shí)報(bào)告，私下處理絕不可取。
可疑交易，涉及反洗錢(qián)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。
多向老員工討教，銀行工作要有業(yè)務(wù)知識(shí)，也要有經(jīng)驗(yàn)的積累。
八、柜員需要引起重視，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的注意事項(xiàng)
銀行員工嚴(yán)禁操作行為：
（本章節(jié)引用上海銀監(jiān)局發(fā)布的：《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)三十禁》）
重要物品的保管及操作行為
復(fù)制、盜用、串用、共用、超權(quán)限持有柜員卡／授權(quán)卡／密碼；不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號(hào)不及時(shí)注銷(xiāo)；
在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡／授權(quán)卡／密碼、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證、重要空白憑證、權(quán)屬證書(shū)和業(yè)務(wù)憑證等物品情況下離柜／崗（在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)且在本人視線(xiàn)范圍內(nèi)除外）；
賬戶(hù)及相關(guān)操作管理
儲(chǔ)蓄、現(xiàn)金及自助設(shè)備管理
崗位制度及履職管理
五、職業(yè)操守及道德風(fēng)險(xiǎn)管理
會(huì)計(jì)印章的使用要求:
嚴(yán)禁錯(cuò)用，串用，提前，過(guò)期使用或在無(wú)真實(shí)會(huì)計(jì)記錄的憑證上使用。
分權(quán)限的用印以及特殊業(yè)務(wù)使用印章，須審批同意,嚴(yán)禁越權(quán)使用.
會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章（包括個(gè)人名章）應(yīng)隨用隨蓋.會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章使用人員必須做到：專(zhuān)匣保管，固定存放。臨時(shí)離崗，人離章收。
嚴(yán)禁私自交接業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁將業(yè)務(wù)印章拿離業(yè)務(wù)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)專(zhuān)管人員之外的任何人使用業(yè)務(wù)印章。
兩班制會(huì)計(jì)人員在同一營(yíng)業(yè)日使用同一枚會(huì)計(jì)專(zhuān)用章，必須辦理交接手續(xù)。
業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管個(gè)人名章，個(gè)人名章必須本人使用，不得交他人使用。
權(quán)限卡（操作員卡）的使用要點(diǎn)
密碼應(yīng)不定期進(jìn)行更換每次更換時(shí)間不超過(guò)15天，密碼不應(yīng)以本人及近親生日或其他較易破譯的數(shù)字設(shè)置。輸入密碼必須注意保密，其他人員要注意自覺(jué)回避。
權(quán)限卡持有人自行隨身攜帶或入柜或（屜）保管，自行負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁隨意擺放或轉(zhuǎn)交他人使用。
人員變動(dòng)或臨時(shí)離崗，學(xué)習(xí)休假，崗位變動(dòng)等原因，權(quán)限卡應(yīng)為待啟用狀態(tài)，雙人簽封后，統(tǒng)一入庫(kù)保管。
因調(diào)出，勞動(dòng)合同到期，退休及其他原因不在本行繼續(xù)工作的業(yè)務(wù)人員，必須交回權(quán)限卡。
丟失權(quán)限卡，持卡人應(yīng)立即與人事部門(mén)和會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)聯(lián)系，及時(shí)報(bào)告情況，未及時(shí)報(bào)告而引起的后果，責(zé)任由持卡人承擔(dān)。丟失后又找到的權(quán)限卡視為作廢的權(quán)限卡處理。
現(xiàn)金業(yè)務(wù)的基本要求
現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
受理票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)注意
一聽(tīng)：適度扯動(dòng)紙張，應(yīng)有清脆響聲
二看：票據(jù)底紋用彩紋印刷防偽；整張票據(jù)看起來(lái)二邊綠色，中間紫色，綠色和紫色之間過(guò)渡柔和，自然；
雙色底紋印刷，票據(jù)底紋為綠色和淡藍(lán)色，顏色鮮明，無(wú)異常色差；
滲透性油墨，第二排流水號(hào)以滲透性油墨印刷，正面黑色，背面紅色，自然，呈印染擴(kuò)散狀；
透光觀察水印安全線(xiàn)，票據(jù)紙張有多色調(diào)水印，本票和匯票等紙張中有安全線(xiàn)，平視顏色有深有淺，對(duì)光看是完整黑色條帶，有透光“PJ”縮微文字。
三摸：紙張挺括感；水印凹凸感；下排流水號(hào)有凹凸感；安全線(xiàn)略微凸起感。
四測(cè)：通過(guò)已有的測(cè)試儀器進(jìn)行測(cè)試。
對(duì)票據(jù)的核驗(yàn)，在于看用紙；看顏色；看暗記；看規(guī)格；看填寫(xiě)是否規(guī)范。
假幣沒(méi)收時(shí)的相關(guān)要求和注意事項(xiàng)
身份證件的掌握：
核對(duì)和驗(yàn)證
有效證件的范圍：
公民：身份證臨時(shí)身份證
解放軍：軍人身份證件武警：武警身份證件
港澳居民：往來(lái)內(nèi)地通行證
臺(tái)灣居民：往來(lái)大陸通行證
以及其他有效旅行證件
外國(guó)公民：護(hù)照
支付結(jié)算過(guò)程中其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
分別反映在銀行和企業(yè)雙方
在企業(yè)方的表現(xiàn)：有故意簽發(fā)空頭或與銀行預(yù)留印鑒(支付密碼)不符的支票，為套取商品物資故意承兌無(wú)資金保證的商業(yè)承兌匯票，拖欠或無(wú)理拒付到期的委托收款與托收承付，對(duì)到期的銀行承兌匯票不予付款，倒逼銀行發(fā)放票據(jù)貸款，以及信用卡惡意透支等等。
在銀行方主要表現(xiàn)：有無(wú)視結(jié)算制度與紀(jì)律的存在，對(duì)到期的支款憑證壓?jiǎn)巍浩?、任意退票，截留和挪用客?hù)與他行資金受理，無(wú)理拒付，拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)，超占聯(lián)行匯差資金，放棄對(duì)開(kāi)戶(hù)單位違反結(jié)算紀(jì)律的制裁，少扣或不扣滯納金與結(jié)算罰款，拒絕支付已承兌的商業(yè)匯票款等等。
支付結(jié)算過(guò)程中還出現(xiàn)：
收款人持有出票不規(guī)范、背書(shū)不連續(xù)、簽章不完整、不得更改事項(xiàng)被更改、不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)被轉(zhuǎn)讓以及超過(guò)提示付款有效期等等，被法律所禁止兌現(xiàn)的支款憑證在支付結(jié)算領(lǐng)域中流通。
私刻印章偽造假票據(jù)與單證、變?cè)旌透钠睋?jù)要素、偽造開(kāi)戶(hù)單位資料騙取空白支付憑證、涂改銀行進(jìn)賬回單騙取財(cái)物，其作案方法和偽造程度足以以假亂真，甚至已逞高科技犯罪。
更為嚴(yán)重的是少數(shù)銀行職員因抵擋不住金錢(qián)的誘惑或監(jiān)守自盜、作奸犯科或內(nèi)外勾結(jié)聯(lián)合實(shí)施詐騙使社會(huì)支付結(jié)算的可信度嚴(yán)重受損也給國(guó)家資財(cái)造成一定的損失
九、常見(jiàn)的屢查屢犯、屢禁不止的現(xiàn)象
十、銀行卡（借記卡）
主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：存儲(chǔ)介質(zhì)低級(jí)、制卡技術(shù)簡(jiǎn)單；
管理風(fēng)險(xiǎn)：授權(quán)缺陷、身份確認(rèn)、安全提示；
操作風(fēng)險(xiǎn)：冒名（假名）開(kāi)卡、批量開(kāi)卡、卡折同開(kāi)、
信息泄露、密碼泄露、簡(jiǎn)單密碼等。
風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
風(fēng)險(xiǎn)防控措施
十一、自助設(shè)備（ATM、一體機(jī)）
主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)——設(shè)備技術(shù)（硬件）、軟件技術(shù)、假幣識(shí)別、通訊等；
機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)——清機(jī)加鈔、管理員交接、設(shè)備巡查、維修、密碼、鑰匙、流水賬、登記簿等；
環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)——非法廣告、場(chǎng)地裝修、墻體、門(mén)窗、監(jiān)控設(shè)施、防盜、報(bào)警裝置；
操作風(fēng)險(xiǎn)——盜取信息（卡、密碼）、卡掉包、退卡等。
盜取卡號(hào)：通過(guò)門(mén)禁系統(tǒng)、ATM插卡口安裝外掛讀卡器獲取卡號(hào)；
盜取密碼：通過(guò)遠(yuǎn)程望遠(yuǎn)鏡、安裝微型攝像機(jī)、粘貼密碼鍵盤(pán)等獲取他人密碼；
銀行卡掉包：取款人在ATM取款，輸完密碼等待出鈔時(shí)，制造事端，將卡掉包；
取款人未退卡：若取款人沒(méi)有退卡，犯罪人可繼續(xù)取現(xiàn)或修改密碼。
盜竊鈔箱現(xiàn)金：通過(guò)各種手段進(jìn)入加鈔室，開(kāi)啟自助設(shè)備保險(xiǎn)柜盜取現(xiàn)金。
電信詐騙：遠(yuǎn)程遙控持卡人提供卡號(hào)和密碼，或指示持卡人將卡內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到指定賬戶(hù)。
風(fēng)險(xiǎn)防控措施
十二、提高警惕十大原則銘記在心
十三、日常柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范要求
一核：嚴(yán)格貫徹“三見(jiàn)面三核對(duì)”的復(fù)帳要求。
（賬折賬款憑證款項(xiàng)）
二平：按實(shí)物還原自復(fù)平衡
三定：操作定型配款定型，鈔券，憑證放置定型
四準(zhǔn)：堅(jiān)持”卡點(diǎn)卡”,鈔票點(diǎn)清。
五清：處理業(yè)務(wù)筆筆清。
六:發(fā)生差錯(cuò)及時(shí)分析查找，及時(shí)進(jìn)行“三立一定”（立即清查立即分析原因立即采取預(yù)防措施定期總結(jié)經(jīng)驗(yàn)）活動(dòng)。
十四、銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范提出的“十三個(gè)方面”
高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。
切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。
加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。
訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的確的制度保障。
堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開(kāi)制度。
建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假保這一安排
納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。
嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。
對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于來(lái)自基層的員工（包括合同工、臨時(shí)工）的，要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度、勇于斗爭(zhēng)而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。
加強(qiáng)和完善銀行與客戶(hù)、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。
加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開(kāi)，堅(jiān)決做到對(duì)未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作不返原崗處理。
嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷(xiāo)毀制度，堅(jiān)決執(zhí)行制度規(guī)定，
并對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。
加強(qiáng)對(duì)可能發(fā)生的賬外經(jīng)營(yíng)的監(jiān)控。
迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過(guò)技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持各類(lèi)管理信息的適時(shí)、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門(mén)的稽查提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
十五、案例分析

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