最新2019年最新財(cái)稅政策熱點(diǎn)解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
培訓(xùn)講師:劉海燕
講師背景:
劉海燕老師副教授,會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師。中國講師500強(qiáng)之一。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士,河北某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)帶頭人,理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。河北省航天信息職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、金蝶河北省分公司、捷達(dá)會(huì)計(jì)學(xué)校、助翔教育培訓(xùn)等 詳細(xì)>>
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最新2019年最新財(cái)稅政策熱點(diǎn)解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
2019年最新財(cái)稅政策熱點(diǎn)解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
【開課背景】
國地稅合并元年,為減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān),促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展,優(yōu)化稅收環(huán)境,國家出臺(tái)了一系列“減稅降費(fèi)”的稅收優(yōu)惠政策,小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅稅收減免、增值稅小規(guī)模納稅人免稅額度提高,地方稅稅種優(yōu)惠政策,增值稅稅率4月1日普遍下調(diào),客運(yùn)發(fā)票能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?不動(dòng)產(chǎn)不再分兩年抵扣?留抵稅額如何辦理退稅?某些行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除?個(gè)稅新政全面實(shí)施……在新政層出不窮的今天,如何及時(shí)、準(zhǔn)確把握新政策要點(diǎn),明確新政給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和收益,已成納稅人實(shí)際涉稅業(yè)務(wù)處理過程中亟待解決的問題。
隨著“金三”系統(tǒng)的全面上線及稅收征管系統(tǒng)大數(shù)據(jù)的應(yīng)用,特別是國地稅的合并,征管部門掌握企業(yè)的數(shù)據(jù)更加全面、更加集中,企業(yè)將面臨更加復(fù)雜多變的稅收環(huán)境,稅收風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。如何通過企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)分析,有效識(shí)別企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,順利通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查驗(yàn)收,使企業(yè)在競爭中立于不敗之地,已成為擺在企業(yè)財(cái)務(wù)人員面前最值得深思和關(guān)注的問題。本課程將站在企業(yè)的角度,解讀國家稅務(wù)稽查的方法、2019年稽查的重點(diǎn),剖析企業(yè)各稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的含義、計(jì)算取值、預(yù)警值范圍及風(fēng)險(xiǎn)防范措施,幫助企業(yè)降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化,使企業(yè)在競爭中立于不敗之地。
【課程收益】
把握最新稅收政策;
洞悉政策變化過程中的實(shí)務(wù)操作;
準(zhǔn)確控制新政策應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn);
充分獲得新政策給企業(yè)帶來的政策紅利。
掌握稅收技巧及化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)
掌控2019年稅收稽查重點(diǎn)
明確稅收稽查預(yù)警指標(biāo)
【課程大綱】
第一部分 增值稅新政解讀及實(shí)務(wù)
1.稅率調(diào)整后,還能否開具16%、10%的發(fā)票?
2.4月1日前收款已做無票收入的,4月1日后開票,稅率選多少?
3.4月1日前已經(jīng)簽訂的合同未履行完,4月1日后如何調(diào)整合同價(jià)款?如何開具發(fā)票?
4.4月1日前開出的發(fā)票,4月1日后紅沖、作廢,如何開具新發(fā)票?
5.4月1日前開具的發(fā)票未全部認(rèn)證,怎么辦?如何抵扣?如何納稅申報(bào)?
6.稅率調(diào)整后,農(nóng)產(chǎn)品按多少稅率計(jì)算抵扣?
7.企業(yè)接受的旅客運(yùn)輸服務(wù)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?抵扣多少?
8.哪些行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除?如何扣除?
9.增值稅期末留抵退稅的具體規(guī)定是什么?
10.不動(dòng)產(chǎn)不再分兩年抵扣?之前已經(jīng)分兩次抵扣的如何處理?
第二部分 小微企業(yè)普惠性稅收減免政策解讀及實(shí)務(wù)
1.2019年小型微利企業(yè)的界定條件
2.2019年小型微利企業(yè)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算方法及實(shí)例-超額累進(jìn)
3.小規(guī)模納稅人免稅銷售額確定-分別算?合并算?差額前,差額后?銷售不動(dòng)產(chǎn)銷售額免稅與否的兩種情形。
4.小規(guī)模納稅人免增值稅的會(huì)計(jì)核算舉例
5.預(yù)繳增值稅的銷售額?
6.個(gè)體工商戶是否適用免征增值稅的情形?
7.自然人銷售額不超10萬是否免增值稅?
8.“六稅兩費(fèi)”減征的范圍和比例,如何計(jì)算,如何填報(bào)?
9.“六稅兩費(fèi)”稅收優(yōu)惠政策如何疊加享受?
10.所有的符合條件的一般納稅人都可以在2019年12月31日前轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎?
11.可轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人的一般納稅人是轉(zhuǎn)好還是不轉(zhuǎn)好?轉(zhuǎn)與不轉(zhuǎn)的影響因素有哪些?
12.對(duì)于差額納稅的企業(yè),500萬包括可以扣除的差額嗎?
第三部分 2019年個(gè)稅新政實(shí)務(wù)難點(diǎn)聚焦
1.居民個(gè)人的綜合所得包括哪些內(nèi)容?
2.工資薪金所得平時(shí)如何預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅?有哪些需要注意事項(xiàng)?
3.勞務(wù)報(bào)酬所得和工資薪金所得的區(qū)別?在實(shí)務(wù)中如何界定及應(yīng)用?
4.單位發(fā)生勞務(wù)報(bào)酬支出,發(fā)票?平時(shí)如何代扣個(gè)稅,年終如何進(jìn)行匯算清繳?
5.解除勞動(dòng)合同關(guān)系的一次性補(bǔ)償在新稅法下如何操作?
6.2019年發(fā)放全年一次性獎(jiǎng)金 ,如何計(jì)算個(gè)稅,如何申報(bào)?
7.財(cái)務(wù)人員代賬等兼職工資如何準(zhǔn)確適用新稅法?
第四部分 目前稅收征管的新背景及國地稅合并的新動(dòng)向
1.稅收征管“放管服”思想的引入
2.強(qiáng)化稅收征管的事中和事后管理
3.收征收管理手段不斷改進(jìn)和信息化管理水平的不斷提高
4.對(duì)稅收違規(guī)違法行為懲戒力度不斷加大
5.稅務(wù)稽查的新理念
第五部分 2019年稅務(wù)稽查重點(diǎn)解析
1.2019年稅務(wù)稽查的整體部署
2.2019年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容分析
第六部分 金稅三期主要納稅評(píng)估與預(yù)警指標(biāo)分析
1.稅負(fù)指標(biāo)分析
2.增值稅數(shù)據(jù)監(jiān)控指標(biāo)分析
3.企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)監(jiān)控指標(biāo)分析
4.利用財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析
5.企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測
第七部分 各主要稅種稽查重點(diǎn)解析
1.增值稅稽查重點(diǎn)解析
2.企業(yè)所得稅稽查重點(diǎn)解析
3.個(gè)人所得稅稽查重點(diǎn)解析
4.其他稅種稽查重點(diǎn)解析
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