《融資租賃理論與實(shí)務(wù)》授課大綱

融資租賃理論與實(shí)務(wù)
授課大綱
馮吉祥
序言：企業(yè)融資的途徑與選擇
1、企業(yè)融資的渠道；
2、融資租賃在金融市場(chǎng)中的地位；
3、企業(yè)融資的原因、目的和方式；
4、企業(yè)融資的兩種主要方式——債權(quán)融資和債權(quán)融資。
（一）融資租賃行業(yè)發(fā)展概況
1、世界融資租賃行業(yè)的基本情況；
1）世界融資租賃行業(yè)的發(fā)展情況；
2）發(fā)展的五個(gè)階段：
（1）產(chǎn)生→（2）變通→（3）經(jīng)營(yíng)性→（4）創(chuàng)新→（5）成熟
3）融資租賃行業(yè)在全球各地的發(fā)展進(jìn)程；
4）全球融資租賃歷年成交額及增長(zhǎng)趨勢(shì)；
5）2017年全屋融資租賃市場(chǎng)份額比例；
6）近五年全球融資租賃市場(chǎng)逐年擴(kuò)張。
2、中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀
1）發(fā)展概況
2）2017年中國(guó)融資租賃行業(yè)情況
（1）全國(guó)融資租賃企業(yè)數(shù)量和注冊(cè)資金；
（2）全國(guó)融資租賃合同余額。
3）2007—2017年中國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)總量
4）中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展進(jìn)程
（二）我國(guó)融資租賃行業(yè)的四大支柱
1）法律環(huán)境 2）監(jiān)管方式 3）會(huì)計(jì)制度 4)稅收制度
（三）我國(guó)融資租賃公司的類(lèi)型和特點(diǎn)
1、按照控股股東不同劃分的三種
1）金融租賃公司；2）融資租賃公司；3）廠(chǎng)商租賃公司。
2、按照監(jiān)管部門(mén)不同劃分的三種
1）金融租賃公司； 2）中外合資融資租賃公司；
3）內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。
3、金融租賃公司與一般融資租賃公司的區(qū)別
4、一般金融租賃公司的資金來(lái)源
（四）融資租賃的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)：
1、融資租賃的基礎(chǔ)知識(shí)：
1）融資租賃的定義；
2）融資租賃的特征；
3）融資租賃的三大功能；
（1）融資；（2）調(diào)整財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)；（3）促銷(xiāo)。
4）融資租賃給出租人和承租人帶來(lái)的好處；
（1）對(duì)于融資租賃公司的好處； （2）對(duì)于承租人的好處。
2、融資租賃與其它融資方式的比較
1）與傳統(tǒng)租賃的區(qū)別；
2）與分期付款的區(qū)別；
3）與銀行按揭的區(qū)別；
4）與一般租賃會(huì)計(jì)處理比較。
（五）融資租賃的基本業(yè)務(wù)模式：
1、概述；
2、業(yè)務(wù)模式詳述：
1）直接租賃； 2）售后回租； 3）轉(zhuǎn)租賃；
4）委托租賃； 5）廠(chǎng)商租賃； 6）杠桿租賃。
——定義、交易結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)、流程、作用和適用領(lǐng)域。
3、政府融資平臺(tái)融資租賃模式
（六）融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)防控
1、整體環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析：
1)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
（1）行業(yè)增長(zhǎng)性分析；（2）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性分析。
2）政策風(fēng)險(xiǎn)分析：
（1）國(guó)家政策；（2）地方政策；（3）法律；（4）環(huán)境政策；
（5）技術(shù)先進(jìn)性；（6）生產(chǎn)環(huán)境；（7）市場(chǎng)環(huán)境。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)分析：
1）承租人信用分析
（1）經(jīng)營(yíng)合法性； （2）治理結(jié)構(gòu)； （3）內(nèi)控制度；
（4）環(huán)境政策； （5）銀行信用； （6）商業(yè)信用。
2）承租企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人信用分析；
3）擔(dān)保方信用風(fēng)險(xiǎn)分析；
4）擔(dān)保物的審查；
5）設(shè)備供應(yīng)商分析：
（1）存在性；（2）所有權(quán)屬；（3）技術(shù)先進(jìn)性；
（4）可移動(dòng)性；（5）通用性；（6）滅失性。
3、標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)
4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；（2）負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；（3）經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)；（4）現(xiàn)金流量。
5、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析
6、操作風(fēng)險(xiǎn)分析
7、項(xiàng)目審查的關(guān)鍵點(diǎn)
（七）融資租賃的費(fèi)用構(gòu)成：
1、費(fèi)用構(gòu)成：
1）本金； 2）利息率； 3）保證金
4）手續(xù)費(fèi)； 5）名義貨價(jià)； 6）首付租金；
7）余（殘）值處理。
2、融資租賃租金的計(jì)算方法
（八）融資租賃的流程
引子：預(yù)立項(xiàng)
1）原則要求； 2）立項(xiàng)條件； 3）要點(diǎn)分析；
4）符合銀行要求； 5）擔(dān)保措施； 6）第一還款來(lái)源；
7）企業(yè)和領(lǐng)導(dǎo)人有無(wú)重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛；
8）融資需求是否合理； 9）材料要求； 10）特殊事項(xiàng)。
1、業(yè)務(wù)流程概述：
預(yù)立項(xiàng)→立項(xiàng)申請(qǐng)→盡職調(diào)查→審查審批→合同簽訂→資金投放→日常管理→合同結(jié)束
2、業(yè)務(wù)流程：
1）立項(xiàng)申請(qǐng)： （1）行業(yè)選擇；（2）客戶(hù)選擇。
2）盡職調(diào)查
（1）原則；（2）方式；（3）與銀行要求一致。
（4）主要內(nèi)容；
（5）租賃款項(xiàng)用途；
（6）盡調(diào)報(bào)告的撰寫(xiě)。
（7）還款來(lái)源、能力和意愿：
〈1〉盈利模式； 〈2〉財(cái)務(wù)狀況； 〈3〉信用水平；
〈4〉外部風(fēng)險(xiǎn)判斷；〈5〉內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)判斷； 〈6〉風(fēng)險(xiǎn)釋緩。
（8）盡職調(diào)查的八項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)；
（9）盡職調(diào)查的環(huán)境控制；
（10）盡職調(diào)查的信息交叉印證。
3）審查審批：
（1）方案磋商；（2）審查審批。
4）合同簽訂：
（1）合同概念；
（2）合同特征；
（3）基本條款；
（4）出租人的權(quán)利和義務(wù)；
（5）承租人的權(quán)利和義務(wù)；
（6）合同特點(diǎn)分析；
（7）主要條款和風(fēng)險(xiǎn)防范：
〈1〉主體； 〈2〉租賃物；〈3〉租賃期限；〈4〉租賃條款；〈5〉租賃物交付、安裝； 〈6〉租賃物瑕疵處理、保養(yǎng)；
〈7〉保險(xiǎn)條款； 〈8〉屆滿(mǎn)處理；〈9〉承租人保證和承諾；
〈10〉違約責(zé)任條款。
（8）租賃物權(quán)屬的確認(rèn)；
（9）擔(dān)保措施落實(shí)：
〈1〉保證； 〈2〉抵押、質(zhì)押； 〈3〉保證金、回購(gòu)；
5）資金投放；
6）日常管理：
（1）日常監(jiān)管→（2）定期尋訪(fǎng)→（3）管理臺(tái)賬→（4）檔案管理→（5）客戶(hù)管理
7）合同終止：
（1）承租人提前還款；（2）經(jīng)銷(xiāo)商/廠(chǎng)商遠(yuǎn)期權(quán)益購(gòu)買(mǎi)承諾；
（3）租賃期屆滿(mǎn)。
8）承租人的工作流程：
（1）選擇融資租賃公司→（2）確認(rèn)融資租賃方案→
（3）選擇設(shè)備→（4）簽訂購(gòu)貨協(xié)議→（5）簽訂租賃合同→
（6）支付租金
9）全部流程所需時(shí)間（放款前）。
（九）融資租賃案例分析

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