《公司財務管控體系建立與風險管理》課綱

《公司財務管控體系建立與風險管理》
主講：陳光老師



? 新時代下財務領導如何時管控財務體系
? 精準把握公司戰(zhàn)略和組織架構
? 完善財務部門管理體系
? 建立管理體系與風險管理的預防
? 財務經(jīng)理如何建立風險意識



各類現(xiàn)代組織（含企業(yè)、事業(yè)等）的財務總監(jiān)、經(jīng)理及主管。






第一部分 集團財務管控體系
1. 企業(yè)財務如何做好經(jīng)營趨勢分析？
1. 如何敏銳掌握國家宏觀經(jīng)濟政策？
2. 如何解決2014年以來稅收政策變化？
營改增的下一步如何適應？
10月1日起實施新的固定資產加速折舊政策如何理解？
“稅銀共享是怎么回事？”
互聯(lián)網(wǎng)營銷模式下的財務變革
如何規(guī)避稅收風險？
無發(fā)票、小金庫、業(yè)務招待費用超標等多個問題如何一攬子解決？
3、如何關注企業(yè)投資風險、財務風險？
2. 企業(yè)財務管控體系要求
1，建立高效、穩(wěn)健的融資平臺。
2，建立安全資金保障機制。
3，建立嚴密的財務監(jiān)控體系。
三、企業(yè)財務管控的目標模式
1、資金結算中心
具體工作有：統(tǒng)一管理子公司的銀行賬戶，調劑集團內的資金余缺，核定子公司對外付
款的定額；
審核預算外付款申請，審核子公司內部貸款申請；
主持集團內部往來結算管理，組織集團流動資金管理；
控制集團流動資金存量和應收賬款總量。
2、融資管理中心
提出發(fā)行債券、發(fā)行短期融資券、吸收外部投資等重大融資事項的方案，嚴密監(jiān)控集團
資產負債率、長、短期借款比例和借款風險；
對下屬企業(yè)自行決策的融資事項進行必要的檢查和監(jiān)督，審核子公司融資活動的現(xiàn)金流
量預算，并匯總編制全企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量預算，實施負債總量控制和資本結構調
整優(yōu)化。
案例1：某個制藥企業(yè)是如何成功運作集團財務模式的？
3、財務會計管理中心
制定企業(yè)統(tǒng)一的會計制度；
研究并制定企業(yè)的財務與會計政策；
檢查監(jiān)督集團內部各單位的財務會計工作；
統(tǒng)一管理集團財務部下派財務人員，對財務人員負有教育培訓、工作指導、業(yè)務考評、
資格管理等職責，統(tǒng)一對應由企業(yè)總部核算的會計事項進行會計處理；
督促各下屬單位及時提交各種會計資料，據(jù)此進行匯總，以及編制合并會計報表；
加強集團財務網(wǎng)絡系統(tǒng)的建設；實施對下屬單位會計信息的隨時調用和跟蹤監(jiān)控，建立
全集團財務分析系統(tǒng)，及時分析和掌握各單位的經(jīng)營情況和財務狀況。
案例2：為什么會出現(xiàn)子公司財務危機？如何落實銀行分賬制度？
4、預算控制中心
制訂預算編制規(guī)程，指導各一級集團及直屬單位編制年度預算，匯總編制全企業(yè)預算，
檢查和監(jiān)控預算執(zhí)行過程情況，對預算執(zhí)行過程中的偏差提出處理建議；審核下屬企業(yè)
提出的預算目標調整申請；組織集團內部各單位預算完成情況的年度考評工作；提交財
務考核與評價報告；審核預算執(zhí)行單位的預算外支出申請。
案例3：預算如何做好才能防范成為預算游戲的風險？
通過以企業(yè)統(tǒng)一的ERP信息系統(tǒng)為平臺的“四大中心”的運作，全面確立財務集中統(tǒng)管
模式。
第二部分 集團風險管理：
1. 建設全面風險管理及內部控制體系
1.
風險識別：風險的識別和評估，首先是風險基礎信息收集，整個所有其他公司發(fā)生
過的風險，歷史以來的風險法律法規(guī)，風險管理方面各種文件，做法全部收集；


常見風險管理收集案例1：
“報喜不報憂”還是“報喜也報憂”？某個集團公司如何做好風險收集工作？
2. 風險評估，內部識別，外部識別，然后對風險進行評估；
經(jīng)典風險管理評估案例2：
“西瓜與芝麻”的的應對?？茨硞€集團公司在進行風險識別時的策略。
3. 風險管理策略：
風險管理策略的標準三個，第一，風險偏好，風險偏好在這里特指公司風險偏好，而
不是個人風險偏好
第二：風險補償，就是用風險補償機制進行創(chuàng)新，如果要讓承受高風險，必須高回報
，如果讓我低回報，必須低風險；
案例3：“兩元店”的興起與風險策略。
第三：風險管理的有效性標準，把風險管理到什么程度，有些有效性標準過高，成了
精神潔癖，就是風險控制過頭。
關鍵性風險、重大風險、一般性風險的處置與管理。
案例4：“老王賣西瓜”新解：如何做到減少風險？
資產組合，高風險、低風險的資產組合。
2. 風險規(guī)避與控制：
1. 掌握風險控制程度：案例5：蘋果公司的風險控制。
2. 風險控制計劃：內部控制方案，流程的全方位監(jiān)督；外部控制。
3. 風險處置方案：
事前控制、事中控制、事后控制：
案例6：萬科是怎么成為房地產業(yè)領軍人物的？事前控制成功案例。
案例7：中鐵集團如何虧損40億萬投資沙特阿拉伯高速鐵路？事后控制失敗案例。
4. 風險管理體系建立：
計劃、實施、監(jiān)督、審計。
3. 風險文化建立：
1. 風險文化戰(zhàn)略：
集團管控，母子關系。風險管理委員會與風險管理部、外部審計、中介機構之間的關
系。
2.
風險管理建設的基本框架：文化與信息系統(tǒng)，風險管理環(huán)境，風險文化建設，風險
信息系統(tǒng)建設。
3.
風險信息系統(tǒng)不僅在ERP里有所表現(xiàn)，而且各種子公司的風險管理部，給母公司風險
管理中心上哪些報告，母公司的風險管理中心給風險管理委員會上哪些報告，風
險管理部門如何參與到各級會議里去，如何協(xié)助決策。
4. 風險管理組織如何設置與運作，作為一個組織和流程。
5. 風險地圖與風險數(shù)據(jù)檔案
6. 風險保障體系
　　案例8：某個集團風險保障體系建立的風風雨雨。為什么財務不愿意背黑鍋？為什么
審計人員積極性不高？



核心法則講解、案例分析、規(guī)律總結、啟發(fā)式、互動式教學


2天


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一、學員收益

二、適用范圍

三、課程大綱

四、授課方式

五、課程時間

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