財務-信貸風險管理

《財報視角下的信貸風險鑒識》課程大綱
【課程背景】
銀行信貸是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務之一，信貸風險管理是商業(yè)銀行的管理核心。長期以來，通過對信貸風險的實踐及探索，我國商業(yè)銀行做出了對風險控制的一系列銀行信貸風險管理的有效方案，這對于提高我國在銀行信貸風險管理水平有著極其重大的意義。
但是，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理中技術(shù)仍然遠遠落后于國外的先進管理技術(shù)水平，主要表現(xiàn)為：一是我國商業(yè)銀行無法精準的量化信貸風險，貸款標準無法明確。在能否給予企業(yè)或者個人貸款上，主要依靠于銀行管理人員或信貸人員主觀上的判斷，銀行雖然也制定了貸款的相關(guān)標準，但是還仍然缺少具體標準的數(shù)據(jù)，這樣就造成了模糊的企業(yè)貸款標準，同時也影響了銀行使用標準科學的評判方法對客戶的貸款需求?，F(xiàn)階段我國許多商業(yè)銀行的貸款方式是通過對需要貸款的客戶進行評級，貸款的客戶評級符合后方可決定是否給客戶提供貸款或者貸款的額度，這樣的貸款雖然有了較強的客觀性，但是準確度卻非常的低。一些企業(yè)為了能在銀行貸款偽造信息資料，一定程度上銀行難以分辨出其真實性，這樣使商業(yè)銀行信貸風險管理上增加了難度，同時也出現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象不利于商業(yè)銀行長期穩(wěn)定的發(fā)展。二是深受企業(yè)風險的影響。各大企業(yè)是商業(yè)銀行的主要貸款對象，企業(yè)本身的經(jīng)營中就存在著一定的風險，這就給商業(yè)銀行的信貸管理帶來了非常大的難度。許多企業(yè)并不考慮其自身資金的實際狀況，單純?yōu)榱俗陨淼慕?jīng)濟利益就盲目的擴大生產(chǎn)，如果缺少資金就去銀行進行貸款，而銀行依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和一些發(fā)展信息滿足企業(yè)部分的資金貸款需求，然而一些得到貸款的企業(yè)獲得貸款后卻沒有將資金用在經(jīng)營企業(yè)上，而是使用貸款繼續(xù)做著一些高風險的投資或再擴大生產(chǎn)。這種盲目的資金投入一旦失敗，都會造成企業(yè)需要更多的資金投入，這就造成了企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)危機，需要向銀行繼續(xù)貸款。而這種情況下的商業(yè)銀行，如果不貸款給企業(yè)就會致使企業(yè)倒閉，相反如果貸款給企業(yè)則會使企業(yè)負債的比例繼續(xù)增加，同時也使企業(yè)的破產(chǎn)幾率增加，此種現(xiàn)象不利于商業(yè)銀行風險管理。而換一種角度來講，商業(yè)銀行不貸款給經(jīng)營管理者的企業(yè)，商業(yè)銀行也會受這種企業(yè)風險的影響。
不同的風險都會存在于每個企業(yè)之中，而商業(yè)銀行并不能避開所有的企業(yè)存在的風險，商業(yè)銀行在貸款給企業(yè)的過程中，必須盡可能的通過盡職調(diào)查，查清企業(yè)的實際狀況，從而降低商業(yè)銀行貸款過程中的風險。
本課程《財報視角下的信貸風險鑒識》從整理和分析企業(yè)財務/非財務信息的角度出發(fā)，詳盡闡述對企業(yè)全面信息數(shù)據(jù)掌控的重要性、必要性及其方式方法，有助于在貸款前期對擬貸款客戶進行全面綜合的盡職調(diào)查和在貸款中期對貸款客戶做出實際中肯的授后評價，切實防范信貸風險的發(fā)生。
【課程特色】
本課程由實踐經(jīng)營豐富和理論造詣很深的資深培訓講師王頌老師主講。
王頌老師是中國注冊會計師和高級會計師，具有20多年的金融信貸實踐和機構(gòu)管理經(jīng)驗、以及多年的企業(yè)集團財務總監(jiān)經(jīng)歷，是國內(nèi)培訓和咨詢界久負盛名的實戰(zhàn)派財務專家。
王頌老師跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就其邏輯嚴密、融貫銀企、貼近實戰(zhàn)的授課風格，課程安排理論結(jié)合實際，表達闡述風趣幽默生動，案例剖析入木三分，實戰(zhàn)性和實用性很強。學員聆聽交流之后很快可以學以致用。
【課程收益】
掌握信貸風險管理基本要領；
全面掌握企業(yè)財務與非財務信息分析技術(shù)；
明確企業(yè)財務與非財務潛在風險點；
有助于做出符合實際的信貸決策；
有助于完善信貸業(yè)務中后期管理工作。
【培訓對象】
銀行和非銀行金融機構(gòu)一線信貸人員、中后臺風險管理人員、審計人員以及中高層管理人員。
【培訓大綱】
財務報表分析概述
從現(xiàn)實說起：“盡職免責”與“失職問責”。
1、財務報表分析概述
財務報表的局限性
財務報表分析的局限性
信貸財務分析的特殊性
信貸財務分析是一個研究推理的過程
行業(yè)/企業(yè)分析先于報表分析
不能迷信于審計報告
2、財務報表分析框架
經(jīng)營分析
會計分析
財務分析
前景分析
快速識別報表粉飾
1、財務操縱剖析
財務操縱剖析核心
財務操縱剖析路徑
財務操縱剖析等式
重點案例分析
2、 財報項目異常信號
資產(chǎn)負債表要素分析
利潤表要素分析
利潤操縱常見手段及案例精講
現(xiàn)金流量表要素分析
報表信貸風險分析
1、信貸風險分析概述
2、信貸風險分析技術(shù)
關(guān)于財務戰(zhàn)略風險
關(guān)于經(jīng)營風險
關(guān)于資產(chǎn)變現(xiàn)能力風險
關(guān)于新增融資風險
表外風險分析
1、表外風險識別技術(shù)
預警信號
其他表外風險因素

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