《企業(yè)生存的生命線 現(xiàn)金管理》

企業(yè)生存的生命線——現(xiàn)金的管理

課程背景：
當企業(yè)發(fā)展做大做強后管理上面臨的問題也逐步的顯現(xiàn)出來，特別是對風(fēng)險的控制更
是一個企業(yè)的重要管理事項。在重多的管理事項中“現(xiàn)金的管理”一直被看做是企業(yè)資金
管理的核心，而企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)生存的關(guān)鍵所在。在日益激烈的
市場竟爭中，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過提升企業(yè)現(xiàn)金管理水平，才可以合理
的控制營運風(fēng)險，能夠以創(chuàng)新的觀念和方式做好資金管理工作，規(guī)范改進資金管理和使
用水平，提升企業(yè)整體的資金利用效率，減少資金沉淀與損失，從而不斷的加快企業(yè)自
身的發(fā)展，提高企業(yè)的核心竟爭力實現(xiàn)企業(yè)價值利益最大化。

課程收益：
通過學(xué)習(xí)資金的管理了解掌握企業(yè)的營運資金的來源，來源方式不同對資金成本的影
響，從而選擇適合企業(yè)的資金來源方式。本課程對資金的風(fēng)險進行了分類解析，從風(fēng)險
的角度來對資金進行安全管理，并掌握安全的原則與對策。學(xué)習(xí)資金的管理模式，結(jié)合
企業(yè)行業(yè)及經(jīng)營特點，找到適合本企業(yè)的資金管理模式。
本課程通過對資金來源的講解、風(fēng)險的解讀、模式的分類、風(fēng)險的防范、制度的建立
、案例分析等，讓學(xué)員更直的了解企業(yè)在資金管理上應(yīng)如何做才能達到管理的要求。
具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點：
● 掌握企業(yè)融資的方式
● 掌握資金最佳持有量
● 掌握現(xiàn)金流的影響因素
● 掌握加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的方法
● 掌握現(xiàn)金流的預(yù)測與控制

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：中高層管理者、財務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。

課程大綱
第一講：企業(yè)的生命線現(xiàn)金流
一、現(xiàn)金VS現(xiàn)金流
1. 現(xiàn)金存在的形態(tài)與表現(xiàn)形式
2. 現(xiàn)金流與企業(yè)運營的關(guān)系
二、現(xiàn)金VS利潤VS收入
1. 業(yè)務(wù)流與現(xiàn)金流
2. 資金鏈與現(xiàn)金流
案例：資金鏈斷裂五牛集團、藍天包裝、派克紙業(yè)等
3. 會計核算權(quán)責(zé)制與收付實現(xiàn)制對現(xiàn)金流的影響
三、現(xiàn)金流VS生命線
1. 企業(yè)賺錢不代表能有利潤
2. 企業(yè)有利潤不代表能有現(xiàn)金
3. 企業(yè)現(xiàn)金的含金量
4. 現(xiàn)金流企業(yè)生存的血液
1）企業(yè)的造血系統(tǒng)
2）企業(yè)的輸血系統(tǒng)
ａ傳統(tǒng)融資渠道
ｂ學(xué)會使用無息現(xiàn)金
案例：歐尚、沃爾瑪?shù)日加霉?yīng)鏈資金擴大公司價值
3）失血的風(fēng)險與影響因素

第二講：企業(yè)的現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金為王
1. 現(xiàn)金流的償債能力
2. 現(xiàn)金流對信用保障的支持
3. 現(xiàn)金流對利潤質(zhì)量的衡量
4. 現(xiàn)金流對生存危機的保障
5. 現(xiàn)金為王是財務(wù)管理的核心
二 長短期現(xiàn)金流
1. 短期現(xiàn)金流量
2. 長期現(xiàn)金流量
3. 兩者的相關(guān)關(guān)系
三、加快現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的措施
1. 采供環(huán)節(jié)對現(xiàn)金流速的影響
2. 生產(chǎn)存貨環(huán)節(jié)對現(xiàn)金流速的影響
3. 現(xiàn)金管理制度對流速的影響
4. 企業(yè)管理對現(xiàn)金流速的影響
四、經(jīng)濟周期現(xiàn)金流
1. 經(jīng)濟繁榮期
2. 經(jīng)濟衰退期
3. 經(jīng)濟蕭條期
4. 經(jīng)濟復(fù)蘇期
案例：商業(yè)周期案例與期限及K線圖
五、企業(yè)周期規(guī)律
1. 初創(chuàng)企業(yè)的現(xiàn)金流
2. 發(fā)展期企業(yè)的現(xiàn)金流
3. 成熟期企業(yè)的現(xiàn)金流
4. 衰落期企業(yè)現(xiàn)金流
六、可持續(xù)增長率現(xiàn)金流
案例：風(fēng)華公司案例分析及K圖
七、不同行業(yè)模式現(xiàn)金流
案例：美麗中國、智造強國、消費升級等

第三講：企業(yè)營運中的現(xiàn)金流管控方法
一、企業(yè)營運特點和結(jié)構(gòu)
1. 營運現(xiàn)金流的特點
2. 營運現(xiàn)金流的波動
二、企業(yè)現(xiàn)金持有計劃與收支管理
1. 現(xiàn)金持有量的預(yù)測與償債能力
案例：某公司數(shù)據(jù)測算分析
2. 企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算
3. 企業(yè)現(xiàn)金收付管理
三、企業(yè)現(xiàn)金溢余的投資管理
1. 現(xiàn)金投資策略
1）投資的時機
2）投資的類型與額度
2. 證券組合
1）證券風(fēng)險的衡量
2）投資收益的預(yù)測
四、企業(yè)應(yīng)收款的現(xiàn)金流管理
1. 管理控制的目標
2. 相關(guān)信用政策的運用
3. 應(yīng)收賬款控制的流程
五、企業(yè)存貨控制和“零庫存”
1. 存貨控制的方法
2. 達到零庫存管理的方式
3. 訂單驅(qū)動管理的流程
六、短期債務(wù)在現(xiàn)金流管理中的作用
1. 什么是短期債務(wù)
2. 短期債務(wù)管理的目的
案例：樂視危機，大連萬達、輝山乳業(yè)等因債務(wù)引發(fā)的破產(chǎn)危機。

第四講：企業(yè)現(xiàn)金流與價值的關(guān)系
一、企業(yè)現(xiàn)金流與價值管理模型
1. 麥肯錫模式——價值管理
案例：A公司經(jīng)營數(shù)據(jù)測算與圖解
2. 四M模式——公司價值
案例：青島啤酒
二、EVA指標評價與價值創(chuàng)造
1. 什么是EVA指標與作用
2. 價值驅(qū)動因素——增加EVA的措施
3. 企業(yè)規(guī)劃——戰(zhàn)略規(guī)劃
4. EVA激勵

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