《全面預(yù)算體系與管理變革》

  培訓(xùn)講師：林少剛

講師背景：
林少剛老師簡介知名高端財務(wù)實戰(zhàn)專家中國式阿米巴經(jīng)營實戰(zhàn)專家中國式【理念+算盤】阿米巴實踐體系開創(chuàng)者清華大學(xué)、浙江大學(xué)、中山大學(xué)MBA導(dǎo)師會計碩士（MPAcc）美國注冊管理會計師（CMA）中國注冊稅務(wù)師（CTA）普華永道(Pwc)會計師事務(wù)所 詳細(xì)>>

林少剛
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《全面預(yù)算體系與管理變革》詳細(xì)內(nèi)容

《全面預(yù)算體系與管理變革》

課程大綱：

導(dǎo)言： 預(yù)算體系是企業(yè)管理提升與變革的基石

- 戰(zhàn)略落地、資源配置、精細(xì)化管理

- 開放平臺，將企業(yè)作為員工創(chuàng)業(yè)、奮斗的平臺

- 打造一支斗志燃燒的進攻型與擴張型狼性團隊

- 將企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)椤备邏毫?、高效率、高工資”的組織

- **員工自主經(jīng)營創(chuàng)造價值，提升利潤

- 自主經(jīng)營模式，去層層審批、組織簡化、流程簡單

- 企業(yè)營收與利潤保持高增長率

一、預(yù)算體系與經(jīng)營哲學(xué)

1、預(yù)算管理的目的

2、什么樣的價值觀就形成什么樣的群體

3、經(jīng)營哲學(xué)如何落地？

4、案例：華為經(jīng)營哲學(xué)如何落地？

5、華為經(jīng)營哲學(xué)解讀

?預(yù)算體系實施步驟1——企業(yè)愿景與經(jīng)營哲學(xué)構(gòu)建

二、預(yù)算單元細(xì)分

1、企業(yè)組織架構(gòu)分析

案例：華為、美的

2、預(yù)算單元細(xì)分目的

3、利潤中心與費用、成本中心劃分

4、用倒金字塔阿米巴組織根治大企業(yè)病

5、案例：華為如何**一線授權(quán)實現(xiàn)高利潤增長？

6、組織劃分后如何保持戰(zhàn)略統(tǒng)一性？

?預(yù)算體系實施步驟2——設(shè)計適合企業(yè)目前實際狀況的組織架構(gòu)及細(xì)分

三、預(yù)算單元賦權(quán)

1、一線授權(quán)的必要性

2、從中央集權(quán)到一線授權(quán)的作用：簡化管理、降低成本、激發(fā)活力

3、哪些權(quán)限應(yīng)下放至預(yù)算單元、哪些權(quán)限應(yīng)保留在總部

4、后方由權(quán)力部門轉(zhuǎn)變?yōu)楣蚕矸?wù)支持平臺、實行流程責(zé)任制

5、預(yù)算單元賦權(quán)前提- 流程貫通與集成、IT支持、監(jiān)管到位

6、賦權(quán)風(fēng)險如何控制- 監(jiān)管體系三道防線  

7、 案例：一線授權(quán)是一個逐步下放、中長期的過程

   - 華為在五至十年的時間逐步實現(xiàn)“班長的戰(zhàn)爭”

?預(yù)算體系實施步驟3——確定適合企業(yè)的預(yù)算單元賦權(quán)具體方案

四、預(yù)算編制流程

1、預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工

2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達

3、預(yù)算推動會議及編制培訓(xùn)

4、選擇適合企業(yè)的預(yù)算編制程序

5、預(yù)算編制方法

- 固定預(yù)算與彈性預(yù)算

- 定期預(yù)算與滾動預(yù)算

- 增量預(yù)算與零基預(yù)算

6、全面預(yù)算類別

- 經(jīng)營預(yù)算

- 財務(wù)預(yù)算

- 資本預(yù)算

7、全面預(yù)算編制流程

授課方式：工作坊

- 銷售預(yù)算

- 生產(chǎn)預(yù)算

- 費用預(yù)算

- 資產(chǎn)預(yù)算

- 現(xiàn)金流預(yù)算

- 預(yù)算報表

8、下達預(yù)算

9、預(yù)算編制難點分析

?預(yù)算體系實施步驟4——構(gòu)建企業(yè)預(yù)算體系

五、預(yù)算單元獨立核算

1、財務(wù)核算體系支持

2、如何合理分?jǐn)偣操M用?

3、利潤中心對后方平臺的費用檢查、購買機制

4、華為：一線不需要的流程、組織、人員都是多余的

5、如何提升預(yù)算單元的經(jīng)營活力與開放性

?預(yù)算體系實施步驟5——構(gòu)建企業(yè)合理的費用分?jǐn)偰Ｊ?/p>

六、預(yù)算控制與分析

1、銷售端執(zhí)行與監(jiān)控

2、成本、費用端執(zhí)行與監(jiān)控

3、分產(chǎn)品/客戶/渠道經(jīng)營業(yè)績分析

4、如何進行生產(chǎn)成本與變動、固定費用控制

5、盈虧平衡點與固定費用攤薄

6、預(yù)算調(diào)整

7、預(yù)算單元人、財、物集成計劃體系

8、預(yù)算單元經(jīng)營業(yè)績發(fā)表會：業(yè)績循環(huán)改善體系

?預(yù)算體系實施步驟6——設(shè)計本企業(yè)預(yù)算單元管理報表體系

?預(yù)算體系實施步驟7——構(gòu)建本企業(yè)預(yù)算經(jīng)營分析體系

七、 預(yù)算單元績效評價與分配激勵系統(tǒng)

案例：華為、永輝

1、薪酬體系

- 崗位分析、評估、級別體系

- 薪酬定位、 薪酬構(gòu)成

- 員工職業(yè)發(fā)展與成長路徑

?預(yù)算體系實施步驟8——構(gòu)建本企業(yè)薪酬體系

2、價值評價與績效考核體系

- 人才發(fā)展的平臺、賽馬機制

- 人力資源的開放流動、破格提拔、末位淘汰、能上能下

- 憑貢獻還是憑能力、選拔制還是培養(yǎng)制

- 前線利潤中心考核利潤、銷售等關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)

- 后線平臺部門考核關(guān)鍵部門指標(biāo)與虛擬銷售與利潤額

?預(yù)算體系實施步驟9——構(gòu)建本企業(yè)績效評價與考核體系

3、二元激勵法

- 資本與人力分配比例

- 歷史貢獻者與當(dāng)前貢獻者、奮斗者與勞動者分配

- 獲取分享制取代授予制

- 短、中、長期結(jié)合的激勵體系

- 如何實施合伙制？

- 物質(zhì)激勵與精神激勵并重

?預(yù)算體系實施步驟10——制作本企業(yè)的年度激勵方案

八、預(yù)算體系總結(jié)、答疑互動

 

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