《“營(yíng)改增”背景下建安企業(yè)納稅管理與稅收籌劃》課綱


建安企業(yè)營(yíng)改增背景下的納稅管理與稅收籌劃

主講：王滿潤(rùn)老師




一至兩天深入探討，學(xué)員可以
? 全面了解掌握營(yíng)改增相關(guān)政策及對(duì)企業(yè)稅負(fù)和發(fā)展的影響
? 掌握實(shí)施營(yíng)改增后企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)層面如何進(jìn)行納稅管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
? 掌握營(yíng)改增背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的的技術(shù)方法
? 掌握營(yíng)改增背景下稅收籌劃的的技術(shù)方法，為企業(yè)帶來(lái)“真金白銀”
? 通過(guò)案例分析，提升經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)“稅”的操控能力




? 企業(yè)家、創(chuàng)業(yè)者、董事長(zhǎng)、ＣＥＯ、總裁等企業(yè)經(jīng)營(yíng)者
? 副總裁、總經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理等企業(yè)高端人才



? 價(jià)值：課程全程干貨，解決企業(yè)家最關(guān)心的營(yíng)改增對(duì)企業(yè)稅負(fù)及其發(fā)展的影響問(wèn)題
?
實(shí)戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識(shí)討論案例、學(xué)習(xí)的知識(shí)全部來(lái)源于老師在稅務(wù)機(jī)關(guān)和企
業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實(shí)踐積累
? 實(shí)用：防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)“真金白銀”
? 通俗：案例豐富，以故事講道理，初中生能聽(tīng)懂，碩士生有收獲



第一部分 營(yíng)改增企業(yè)最關(guān)心的問(wèn)題
營(yíng)改增企業(yè)最關(guān)心的問(wèn)題
1.營(yíng)改增時(shí)間預(yù)測(cè)
2.營(yíng)改增稅負(fù)分析
(二）營(yíng)改增稅務(wù)稽查概率加大.
1.地稅要分最后一杯羹
2.國(guó)稅要摸一下底
（三）營(yíng)改增帶來(lái)的挑戰(zhàn)
1.財(cái)務(wù)核算的挑戰(zhàn)
2.納稅管理的挑戰(zhàn)
3.稽查應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)
4.納稅籌劃的挑戰(zhàn)


第二部分 建安企業(yè)如何做好營(yíng)改增全面準(zhǔn)備
（一）增值稅知識(shí)準(zhǔn)備
1、增值稅納稅人
2.企業(yè)增值稅適用稅率及計(jì)算
3.哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
4.哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣
5.納稅人兼營(yíng)不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)
6..納稅人兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目
7. 營(yíng)改增后納稅地點(diǎn)有何變化
8.營(yíng)改增后納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有何變化
9.營(yíng)改增對(duì)財(cái)務(wù)核算的影響
（二）增值稅發(fā)票知識(shí)準(zhǔn)備
1.正確的發(fā)票理念
2.增值稅發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)法律規(guī)范
3.虛開(kāi)增值稅發(fā)票的形式和界定標(biāo)準(zhǔn)
4.虛開(kāi)發(fā)票的典型情形
5.發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
6.滯留票的形成及處理
7.什么情形不得領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票
8.什么情形不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票
9.不同票種稅負(fù)比較
10. 開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的情形和方法
11.丟失或作廢發(fā)票怎么辦
12. 營(yíng)改增后發(fā)票開(kāi)具與接收原則
13.什么樣的憑證可以稅前扣除
14.其他種類發(fā)票有哪些
15.其他種類發(fā)票如何入賬
16. 已認(rèn)證未申報(bào)抵扣增值稅專用發(fā)票如何處理
（三）財(cái)稅內(nèi)控制度準(zhǔn)備
1. 明確內(nèi)部應(yīng)對(duì)營(yíng)改增責(zé)任分工
2.做好“營(yíng)改增”財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)備
3. 完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)稅控制制度
4.如何制定應(yīng)對(duì)營(yíng)改增工作方案
（四）避免營(yíng)改增后多交冤枉稅
1.銷售不同稅率項(xiàng)目如何核算
2.過(guò)渡期財(cái)稅政策的利用
3. 進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成要件
4.不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題
5.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)防范
6.企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣范圍
7.營(yíng)改增時(shí)已經(jīng)施工項(xiàng)目如何處理？
8. 營(yíng)改增改革之前取得的材料、固定資產(chǎn)等如何解決？
9. 如何解決已完工程資金結(jié)算、發(fā)票開(kāi)具、申報(bào)納稅問(wèn)題
10.清包工、包工包料怎樣開(kāi)票？
11收到預(yù)收工程款時(shí)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅么？
12. 資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
13. 安裝企業(yè)掛靠的處理方法


第三部分 營(yíng)改增背景下的稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)
（一）稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的四個(gè)維度
1.心理上的應(yīng)對(duì)
2.策略上的應(yīng)對(duì)
3.戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對(duì)
4.落實(shí)上的應(yīng)對(duì)
（二）心理上的應(yīng)對(duì)
1.不戰(zhàn)而屈人之兵
2.n種心理應(yīng)對(duì)方法手把手
（三）策略上的應(yīng)對(duì)
1.策略應(yīng)對(duì)的統(tǒng)領(lǐng)地位
2.n種策略應(yīng)對(duì)方法手把手
（四）戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對(duì)
1.稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注的行業(yè)
2.稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)
3.如何巧妙利用稽查原則進(jìn)行應(yīng)對(duì)
4.怎樣才能讓稅務(wù)稽查員回避檢查
5.稽查過(guò)程中怎樣才能知己知彼？
（1）稅務(wù)稽查立案早知道
（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查流程
（3）如何應(yīng)對(duì)突擊檢查
（4）如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)強(qiáng)制執(zhí)行
6.稽查過(guò)程中重點(diǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)方法
（1）選案環(huán)節(jié)如何才能不被選中
（2）如何利用自查應(yīng)對(duì)重點(diǎn)檢查
（3）稽查過(guò)程中如何做到避重就輕
（4）如何爭(zhēng)取減輕處罰或不處罰
（5）已經(jīng)上交上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的案件還有救么？
7.稅務(wù)稽查起死回生之術(shù)
（1）稅務(wù)聽(tīng)證程序和方法
（2）如何利用聽(tīng)證減輕處罰
（3）稅務(wù)行政復(fù)議程序和方法
（4）如何利用稅務(wù)行政復(fù)議維護(hù)企業(yè)權(quán)益
（5）稅務(wù)行政訴訟的程序和方法
（6）如何利用稅務(wù)行政訴訟維護(hù)企業(yè)權(quán)益
（五）落實(shí)上的應(yīng)對(duì)
1.常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理
（1）建安企業(yè)常見(jiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些
（2）對(duì)常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何應(yīng)對(duì)處理
2.稅務(wù)稽查接待24法則
（1）預(yù)約時(shí)如何接待
（2）進(jìn)場(chǎng)后如何接待
（3）匯報(bào)時(shí)如何接待
（4）檢查中如何接待
（5）查后定性時(shí)如何接待
（6）檢查結(jié)束時(shí)如何接待


第四部分 企業(yè)營(yíng)改增背景下的稅收籌劃
（一）稅收籌劃概念
1. 三個(gè)境界
2. 三個(gè)基本功
3. 兩個(gè)理念
（二）稅收籌劃體系搭建
1. 組織架構(gòu)
2. 人員定位
3. 制度建立
4. 專業(yè)指導(dǎo)
（三） 若干籌劃技術(shù)方法
1. 怎樣通過(guò)合同管理進(jìn)行節(jié)稅
2. 營(yíng)改增前后與供應(yīng)商的博弈
3. 營(yíng)改增前后與客戶的談判
4. 怎樣提高可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
5. 甲供材稅收籌劃
6. 掛靠經(jīng)營(yíng)模式降低稅負(fù)的方法
7. 合理安排固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)時(shí)間及方式避免稅負(fù)提高
8. 過(guò)渡期財(cái)務(wù)與發(fā)票處理稅收籌劃
9. 股權(quán)投資稅收籌劃
10. 總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅籌劃
11. 開(kāi)具建筑業(yè)發(fā)票為何要加收個(gè)人所得稅
（四）建安企業(yè)全流程籌劃
1. 稅收與企業(yè)各職能部門的關(guān)系
2. 開(kāi)發(fā)部（合同談判、招投標(biāo)）稅收籌劃
3. 預(yù)算部或經(jīng)營(yíng)部（工程預(yù)決算、設(shè)備租賃）稅收籌劃
4. 采購(gòu)部稅收籌劃
5. 財(cái)務(wù)部稅收籌劃
6. 綜合部（人事、行政）稅收籌劃


案例分析、主題演講、互動(dòng)討論、情景模擬



兩天（穿插討論、集中研討）




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一、學(xué)員收益

二、適用范圍

三、授課特色

四、課程大綱

五、教學(xué)方式

六、課程時(shí)間

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