年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理

  培訓(xùn)講師:宋敏

講師背景:
宋敏—企業(yè)財稅導(dǎo)師企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)審計、融投資、非財專題訓(xùn)練專家西南大學(xué)人事與管理心理學(xué)研究生人事廳教育廳注冊會計專業(yè)副教授高級會計師高級心理咨詢師20年企業(yè)財稅咨詢經(jīng)驗西南石油大學(xué)榮譽教授四川財經(jīng)職業(yè)學(xué)院等多所高職院校特聘校外專家四川職業(yè)培 詳細(xì)>>

宋敏
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年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理詳細(xì)內(nèi)容

年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理

《年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理》課程大綱

【培訓(xùn)時間】:1-2天
【培訓(xùn)對象】:企業(yè)各部門中高管
【培訓(xùn)方式】
理論教學(xué)建立框架+案例分析落地實操,使培訓(xùn)效果達到最好!
【課程特色及收益】
1.
 分析變動成本和固定成本,分析企業(yè)三大期間費用,梳理企業(yè)容易忽視的成本費用盲
點;
2.
建立企業(yè)的管理之道,從年度經(jīng)營計劃入手,發(fā)揮管理職能的五項要素,把企業(yè)的戰(zhàn)略
轉(zhuǎn)化為年度任務(wù),并進行分解,制定出合理的年度經(jīng)營計劃。
3.
引入“全面預(yù)算”的概念,理解對全面預(yù)算的認(rèn)識及功能定位,了解全面預(yù)算的意義。
4.
了解企業(yè)預(yù)算與各部門工作的關(guān)系,調(diào)動各階層協(xié)同反應(yīng)能力,謀求整體利益最大化。


5. 解析全面預(yù)算的流程和模型建立,學(xué)習(xí)預(yù)算管理和控制的實際操作。
6. 確定企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算管理重點和難點,為實施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)。



課程大綱 
          
第一章:管理者必備的財務(wù)思維        
1.了解成本的概念和分類
1.1 固定成本和變動成本
2. 了解企業(yè)經(jīng)營的三大期間費用
2.1銷售費用、管理費用、財務(wù)費用的概念和內(nèi)容
3.企業(yè)容易忽視的成本/費用盲點
3.1 人員成本
3.2應(yīng)收賬款
案例分析:區(qū)分業(yè)績與利潤
避開因為“經(jīng)營業(yè)績“ 而犧牲 ”企業(yè)利潤“的坑 
第二章:年度經(jīng)營計劃
1.年度經(jīng)營計劃的價值
2.如何制定年度經(jīng)營計劃
2.1 梳理企業(yè)生命周期經(jīng)營系統(tǒng)建設(shè)
2.2 企業(yè)年度目標(biāo)設(shè)計、分解和制定
按產(chǎn)品
按客戶
按部門
按渠道
2.3 輸出計劃考核表(年度——月度——周工作)
3.年度經(jīng)營計劃如何落地
3.1 計劃有依據(jù)
3.2 過程有跟蹤
3.3 結(jié)果有評價
第三章:如何認(rèn)知預(yù)算和預(yù)算管理
1.預(yù)算認(rèn)識的誤區(qū)分析
救火還是防火;預(yù)算只是財務(wù)部的事情嗎?預(yù)算就是束縛手腳
2.全面預(yù)算的概念
3.全面預(yù)算的作用
4.全面預(yù)算的業(yè)務(wù)流程:根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特征梳理
第四章 全面預(yù)算的組織和實施
1.預(yù)算管理機構(gòu)的搭建
2.預(yù)算管理運行體系
3.預(yù)算目標(biāo)的分解
3.1 收入預(yù)算:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入
3.2 成本預(yù)算:固定成本預(yù)算、變動成本預(yù)算
3.3 利潤預(yù)算:月度目標(biāo)、季度目標(biāo)、年度目
3.4授權(quán)管理+制度保障+體系完善
4.預(yù)算審批程序
5. 全面預(yù)算體系
第五章 全面預(yù)算的編制
1.預(yù)算編制方法
1.1固定預(yù)算與彈性預(yù)算
案例解析:A公司2019年制作的費用彈性預(yù)算
1.2增量預(yù)算與零基預(yù)算
案例解析:對比B公司的增量預(yù)算和零基預(yù)算
1.3 定期預(yù)算和滾動預(yù)算
2.編制銷售預(yù)算
案例解析:銷售預(yù)算和應(yīng)收賬款預(yù)算的編制
3.編制成本預(yù)算:
實操演練:編制管理費用的預(yù)算
4.編制現(xiàn)金預(yù)算
第六章 全面預(yù)算的執(zhí)行與控制
1.預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系
2.預(yù)算執(zhí)行控制重點
3.預(yù)算執(zhí)行控制方法
4.預(yù)算追加——例外原則
5.預(yù)算調(diào)整
5.1 目標(biāo)調(diào)整
5.2資源配置調(diào)整
5.3流程調(diào)整
6.預(yù)算分析
實操演練:分組召開預(yù)算分析會

 

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