朱克實老師的內訓課程
2016房地產業(yè)營改增最新政策解析與稅收規(guī)劃高級培訓班招生簡章一、課程背景 2016年營改增將在房地產業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、生活服務業(yè)等行業(yè)全面展開。這一改革，將形成各行各業(yè)的聯動效應，不僅僅房地產行業(yè)的本身營改增對其產生影響，而其他行業(yè)的營改增也將對房地產行業(yè)的稅款計算、賬務處理、合同簽訂、業(yè)務流程、商業(yè)模式等產生深遠影響，特別是這將對房地產行業(yè)的經營管理帶來翻天覆地的變化。有鑒于此，在建筑企業(yè)、房地產企業(yè)2016年全面實施營改增之際，應該做好哪些準備工作？在營改增過渡期間，建筑企業(yè)和房地產企業(yè)的相關合同、發(fā)票如何處理？應該如何開具發(fā)票和簽訂合同？金融營改增對建筑、房地產企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新有
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（一）營改增政策解析與法理分析1.增值稅與營業(yè)稅的5大不同特點是什么？2.“ 營改增”的現實意義及作用是什么，有幾點？3.“營改增”對企業(yè)高管及財務人員的涉稅風險有哪些？（1）發(fā)票風險的變化（2）刑責風險的變化（3）如何區(qū)分財務人員與高管、業(yè)務人員之間的風險？怎樣規(guī)避？（4）納稅人信用等級評定對企業(yè)、財務人員、管理者有什么樣的影響？4.“營改增”大的漏洞是什么？企業(yè)應該怎樣運用？尺度如何把握？（二）營改增前期戰(zhàn)略安排與稅收規(guī)劃1..改革時點前固定資產、原材料等采購的納稅籌劃3.資產購進過程中存在的誤區(qū)及應采取的防范措施4.跨期業(yè)務存在的風險及如何采取籌劃措施營改增前后開票、收款、收入確認出現的
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一、房地產開發(fā)企業(yè)納稅特點與涉稅風險概述1.房地產開發(fā)企業(yè)納稅和其他企業(yè)有什么不同？為什么房地產企業(yè)的會計難做？2.房地產企業(yè)涉及的主要稅種有哪些？哪些稅種是風險高發(fā)稅種？3.房地產企業(yè)涉稅風險集中在哪個階段爆發(fā)？如何提前制訂應對策略？二、企業(yè)設立環(huán)節(jié)的納稅處理與風險控制1.公司性質與出資主體不同對納稅有何影響？2.資本結構對納稅有何影響？潛在哪些風險？3.以土地作價投資如何正確納稅？實務中存在哪些爭議？老板個人名字的土地如何過到公司名下才不產生稅收？4.機構設置不同對納稅有何影響？如何做好事前籌劃？5．如何界定開辦期？開辦期間業(yè)務招待費如何扣除？6.混合投資業(yè)務新政策對房地產企業(yè)有哪些影響？
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一、入賬票據的管理規(guī)范1、“以票管稅”稅收征管環(huán)境下企業(yè)和財務人員面臨的票據法律風險2、什么是稅務上所認定的合法有效票據3、各稅種對可以作為抵減項目或稅前扣除的合法有效票據如何界定4、財務人員應該如何對取得的發(fā)票進行審核5、入賬票據管理6、稅務稽查對虛假發(fā)票如何定性處罰，企業(yè)如何應對二、土地出（轉）讓過程對取得的票據要求1、稅務對招拍掛方式取得的土地票據要求有哪些？2、稅務對“以地補路”等方式取得的土地票據要求有哪些？3、土地出讓金返還情況下應該如何開具票據？4、政府要求在紅線外建設的道路、公園等支出如何取得票據？5、合作建房取得的土地票據如何取得？6、購買股權取得的土地票據如何取得？7、拆遷
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#8226;#8226;節(jié)房地產開發(fā)項目結算及會計核算實務#8226;一、項目開發(fā)的三個階段#8226;準備階段、行政審批階段（五證的獲得）和權屬初始登記階段。此階段稅務風險分析判斷。包括十余種拿地方式的稅收規(guī)劃。#8226;二、項目開發(fā)結算的四個程序#8226;工程預算（包括全科目介紹、預算表格設計及編制）、工程結算、竣工結算與竣工決算#8226;三、開發(fā)成本的歸集范圍及會計核算賬戶設置、程序、方法#8226;開發(fā)成本組成內容、開發(fā)成本核算程序、成本分攤方法#8226;四、開發(fā)間接費用的10大內容#8226;五、房屋開發(fā)成本與土地開發(fā)成本的核算#8226;成本核算對象六原則、房屋開發(fā)成本項目
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(一、設立環(huán)節(jié)1．設立房地產公司2．前期立項3．土地儲備制度-----一級開發(fā)4．土地使用權的取得方式：二取得土地使用權環(huán)節(jié)涉及稅種分析：1．印花稅：產權轉移書據2．契稅3．土地使用稅：財稅[2006]4．承諾負擔對方稅收三取得轉讓土地使用權的不同方式：1．購買土地使用權2．購買整體資產3．購買股權4．合并5．分立購買股權四不同方式取得土地稅負比較分析及籌劃1．出讓招拍掛方式2．拆遷方式取得土地使用權3．前期報批報建準備工作4．前期報批報建階段涉及稅收及籌劃五、項目施工建設1．開發(fā)成本核算內容（1）土地征用及拆遷補償費（2）前期工程費（3）基礎設施費（4）建筑安裝工程費（5）配套設施費（6）開