內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言：為何要加強(qiáng)內(nèi)部控制1、眾多企業(yè)失敗的教訓(xùn)2、眾多民營企業(yè)管理現(xiàn)狀sup2;人治主義/經(jīng)驗(yàn)主義/習(xí)慣主義/冒進(jìn)主義3、國家對企業(yè)的總體內(nèi)控要求4、企業(yè)自身健康發(fā)展的要求sup2;風(fēng)險(xiǎn)總是存在的sup2;企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別sup2;由人治到法治sup2;由經(jīng)驗(yàn)到科學(xué)sup2;由習(xí)慣到規(guī)則sup2;由冒進(jìn)到穩(wěn)健二、內(nèi)部控制框架與方法1、內(nèi)控五問sup2;問1：內(nèi)部控制到底控制什么？sup2;問2：該控制為何稱“內(nèi)部”？sup2;問3：內(nèi)部人如何施加影響？即如何進(jìn)行控制？sup2;問4：內(nèi)部控制建設(shè)的終表現(xiàn)形式是什么？sup2;問5：不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對內(nèi)控的需求程

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上市公司財(cái)務(wù)高管研修

一、建立財(cái)務(wù)思維——高管要具備財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維1.不懂財(cái)務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明u現(xiàn)實(shí)中企業(yè)管理人員的“財(cái)務(wù)障礙”u現(xiàn)實(shí)中企業(yè)財(cái)務(wù)人員的“管理障礙”2.企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)本質(zhì)上反映在財(cái)務(wù)u兩大資金來源和兩大資金運(yùn)用u兩大企業(yè)價(jià)值增值環(huán)節(jié)——資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營u四大經(jīng)濟(jì)活動3.企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)的關(guān)系鏈條u從環(huán)境到戰(zhàn)略u從戰(zhàn)略到經(jīng)營u從經(jīng)營到管理u從管理到財(cái)務(wù)4.現(xiàn)代企業(yè)大財(cái)務(wù)管理框架u核算型財(cái)務(wù)u管理型財(cái)務(wù)u戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)5.上市公司財(cái)務(wù)管理與信息披露要求二、讀懂財(cái)務(wù)語言——財(cái)務(wù)報(bào)表透視價(jià)值創(chuàng)造與潛在風(fēng)險(xiǎn)1.三大報(bào)表結(jié)構(gòu)解讀2.會計(jì)六要素與會計(jì)恒等式3.三大報(bào)表如何表達(dá)經(jīng)營過程4.看懂資產(chǎn)負(fù)債表——

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總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修——打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

一、管理者為什么要懂財(cái)務(wù)1.不懂財(cái)務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明a)現(xiàn)實(shí)中企業(yè)管理者的“財(cái)務(wù)障礙”b)現(xiàn)實(shí)中企業(yè)財(cái)務(wù)人員的“管理障礙”2.企業(yè)越大，層次越高，管理者越需要懂“管人”和“理財(cái)”a)企業(yè)總體管理體系b)人力體系和財(cái)務(wù)體系在企業(yè)中的地位3.財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。a)企業(yè)業(yè)的成功首先是財(cái)務(wù)的成功b)企業(yè)的失敗終是財(cái)務(wù)的失敗4.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管控的五大核心系統(tǒng)a)儀表系統(tǒng)：財(cái)務(wù)報(bào)表支撐管理決策b)油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈c)動力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價(jià)值d)導(dǎo)航系統(tǒng)：全面預(yù)算引導(dǎo)資源配置e)安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營二、理解企業(yè)經(jīng)營的財(cái)務(wù)邏輯（一）一般企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循

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**新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解讀與應(yīng)用

引言：新一輪會計(jì)準(zhǔn)則修訂背景解讀2014會計(jì)準(zhǔn)則修訂情況總體介紹模塊一《會計(jì)準(zhǔn)則第9號——職工薪酬（修訂）》變化解析l新舊準(zhǔn)則差異l職工薪酬的分類l短期薪酬l離職后福利l辭退福利l其他長期職工福利l新準(zhǔn)則的影響與應(yīng)對模塊二《會計(jì)準(zhǔn)則第30號——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)（修訂）》變化解析l新舊準(zhǔn)則差異l單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的基本要求（新）l資產(chǎn)負(fù)債表的新編制要求l利潤表的新編制要求l所有者權(quán)益變動表的新編制要求l附注披露要求模塊三《會計(jì)準(zhǔn)則第40號——合營安排》l出臺準(zhǔn)則的背景l(fā)合營安排的認(rèn)定與分類l合營安排的會計(jì)處理l準(zhǔn)則的影響模塊四《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》l出臺準(zhǔn)則的背景l(fā)在其他主

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如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在企業(yè)中的管控作用

一．財(cái)務(wù)關(guān)注的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)1. 企業(yè)面臨的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2. 財(cái)務(wù)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控中的重要作用3. 財(cái)務(wù)管控的主要工具二． 銷售交易管理中的財(cái)務(wù)控制 1. 銷售業(yè)務(wù)的基本流程2. 銷售業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)管控重點(diǎn)：常見問題與案例分析3. 財(cái)務(wù)部門的管控工具與技巧三． 采購及付款管理中的財(cái)務(wù)控制1. 采購與付款活動的基本流程2. 采購業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)管控重點(diǎn)：常見問題與案例分析3. 財(cái)務(wù)部門的管控工具與技巧四． 生產(chǎn)與存貨管理中的財(cái)務(wù)控制1. 生產(chǎn)管理與存貨管理活動的基本流程2. 生產(chǎn)管理與存貨管理中的財(cái)務(wù)管控重點(diǎn)：常見問題與案例分析3. 財(cái)務(wù)部門的管控工具與技巧五． 固定資產(chǎn)管理中的財(cái)務(wù)控制1. 固定資產(chǎn)管理的基

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企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評價(jià)

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述·企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范·內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則·SOX, C-SOX概述及比較·上市公司如何應(yīng)對COSO內(nèi)控新框架二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解·內(nèi)部控制建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)和職能·探討：不同職能部門主導(dǎo)內(nèi)控實(shí)施的優(yōu)劣比較（財(cái)務(wù)主導(dǎo)、內(nèi)審主導(dǎo)或風(fēng)控主導(dǎo)）·內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法·內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具及成果手冊示例·如何有效劃分內(nèi)控流程·內(nèi)控流程梳理中的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估方法·流程梳理中風(fēng)險(xiǎn)識別與評估常見的問題和困惑·如何編制SOP（標(biāo)準(zhǔn)操作流程）及撰寫說明文件·探討：

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