新環(huán)境下稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘

主講：畢馬威中國稅務經(jīng)理、普華永道稅務專員 柴老師

課程對象：董事長、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)等高管人員

課程時間：2025年4月21-22日     兩天一晚     

課程地點：廣州

課程費用：11800元/人

崗位收益：

1. 了解中國稅收大環(huán)境，領會稅收管理“精

神”

2. 做到戰(zhàn)略、經(jīng)營、財務、稅務的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

3. 區(qū)分重要概念，梳理籌劃思路起點

4. 從宏觀角度去除對“假風險”的精力消耗5. 充分了解熱門稅務案件里真正需要注意的稅務關鍵

企業(yè)收益：

1. 樹立正確的稅收管理思維：全面了解國家

政策和管理目標，匹配適合企業(yè)發(fā)展的稅收管理制度和思維。

2. 建立企業(yè)全鏈條經(jīng)營活動稅務風險識別

3. 建立企業(yè)內(nèi)部管理成本控制稅務風險識別

4. 建立企業(yè)資本運作與資金安排的稅務風險

識別

課程背景

改革開放 40 余年，中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，稅收治理日漸法治化，互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字經(jīng)濟催生了無數(shù)新的商業(yè)模式，在此背景下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，稅務管理也亟需擴展視野、轉(zhuǎn)變觀念、升級技能！

“十四五”經(jīng)濟航母將駛往何方？稅務管理又該怎樣為企業(yè)保駕護航？本課程將告訴您如何在“大時代”中營造自己最好的“小環(huán)境”。

課程收獲

課程大綱

第一模塊：“金稅工程”與嚴征管大趨勢下的稅收管理新思維

1、智慧稅務監(jiān)管體系下的監(jiān)管突破口

（1）交易鏈條的整體化管理趨勢

（2）關鍵部門信息傳輸?shù)摹岸取?/p>

2、嚴征管體系下稅收管理新思路的必要性

（1）高收入人群補稅嚴查對企業(yè)股東與高管的影響

（2）權益類交易嚴查對企業(yè)業(yè)務調(diào)整的影響

（3）納稅主體“終身責任制”對企業(yè)業(yè)務開展的影響

3、新環(huán)境下企業(yè)稅務管理誤區(qū)（1）交易完成開始考慮稅收？

（2）稅收合規(guī)=必須交稅？

（3）風險預警指標啟動=有風險？

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

新 一 代 學 習 卡 價 值 領 創(chuàng) 者

課程大綱

第二模塊：企業(yè)外部交易鏈條稅務風險管理與價值挖掘

1、企業(yè)外部交易鏈條展示及稅務關鍵節(jié)點梳理

（1）供應商采購交易 （2）經(jīng)銷商+終端客戶銷售交易 （3）服務類交易（提供+接受）

2、供應商采購交易的稅務風險管理與價值挖掘

（1）供應商選擇前的稅務考慮

（2）采購交易中的重點稅種關鍵點

（3）企業(yè)所得稅成本費用抵扣的稅收風險管理與價值挖掘

（4）增值稅進項抵扣的稅收風險管理與價值挖掘

（5）企業(yè)無票扣除場景的風險管理與應對方案

（6）企業(yè)被動接受虛開場景的風險管理與應對方案

（7）集團公司跨境成本分攤涉及的轉(zhuǎn)讓定價風險點

3、經(jīng)銷商（終端客戶）銷售交易的稅務風險管理與價值挖掘

（1）銷售端稅務風險產(chǎn)生的“本質(zhì)原因”分析

（2）企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間與復雜業(yè)態(tài)的“結(jié)合”

（3）企業(yè)所得稅“變相調(diào)整收入金額”的風險管理與應對

（4）企業(yè)所得稅收入的跨境交易風險高發(fā)區(qū)——常設機構

（5）新《增值稅法》對混合銷售和兼營模式下應稅銷售額的規(guī)定

（6）增值稅價外費用在流轉(zhuǎn)稅和所得稅領域里的結(jié)合與價值挖掘

（7）深化增值稅改革背景下的特殊優(yōu)惠政策利用及價值挖掘（留抵退稅與進項加計遞減）

（8）增值稅納稅義務發(fā)生時間的稅收解讀及多口徑稅收風險預警提示

（9）交易合同里的印花稅稅收管理雷區(qū)與價值挖掘

4、服務類交易的稅務風險管控及價值挖掘（1）服務類交易在重點稅種中的基本規(guī)定

（2）企業(yè)服務類交易風險管理的“六性”把握及舉例

（3）不動產(chǎn)租賃交易里涉及的房產(chǎn)稅風險提示與優(yōu)化思路

（4）跨境服務類交易的流轉(zhuǎn)稅和所得稅涉稅義務判斷

（5）跨境服務類交易的稅收監(jiān)管高頻電——技術服務&特許權使用費

5、經(jīng)營類成本列支的稅務風險及優(yōu)化（1）所得稅抵扣憑證的涉稅風險管理

（2）無票扣除、暴力扣除與分割單的涉稅運用

（3）跨境費用支付的涉稅風險把控

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部管理活動稅務風險管理與價值挖掘

1、企業(yè)常規(guī)人員流程化管理下的稅務風險管理與價值挖掘

（1）員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點關注

（2）非全日制用工的合規(guī)與涉稅關注重點

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課程大綱

（3）企業(yè)向員工發(fā)放各項非貨幣性福利的涉稅關注重點

（4）企業(yè)用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風險及優(yōu)化思路（對方不開票的風險勞務派遣與靈活用工

模式下的涉稅重點及稅局嚴查應對）

（5）企業(yè)高收入個人常見的個稅風險及籌劃誤區(qū)2、企業(yè)股權激勵安排的稅務風險管理與價值挖掘（1）股權激勵的常見模式及各類企業(yè)的偏好

（2）股權激勵的重點涉稅環(huán)節(jié)

（3）股權激勵各涉稅環(huán)節(jié)的潛在優(yōu)化方案

（4）股權激勵流程下對員工個稅和企業(yè)所得稅的影響

（5）股權激勵專項下的工作流程圖展示及核心條款安排3、企業(yè)跨境人員流動安排下的稅務雷區(qū)避免及優(yōu)化路徑（1）集團公司員工跨境履職面臨的個稅風險

（2）集團公司員工跨境履職面臨的企業(yè)所得稅風險

（3）無住所居民個人（常駐外籍員工與高管）的個人所得稅風險

第四模塊：企業(yè)資本運作與資金安排的稅務風險管理與價值挖掘

1、企業(yè)頂層股權架構設計的涉稅考慮要素及未來價值體現(xiàn)

（1）不同持股主體的潛在稅負分析

（2）不同持股主體可能面臨的法律風險與困境

（3）跨境股權結(jié)構搭建的常見模式及細節(jié)介紹

2、不同納稅主體境內(nèi)股權轉(zhuǎn)讓的涉稅風險把握與價值挖掘

（1）個人轉(zhuǎn)讓股權 （2）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權 （3）有限合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權

（4）《公司法》認可的定向分紅在稅收領域的合理性證明

（5）信托及契約型基金持股下的退出關注

3、上市公司限售股解禁的涉稅關注及優(yōu)化思路（1）企業(yè)發(fā)展過程中重組涉稅重點及優(yōu)化思路（2）股權收并購業(yè)務里的稅務關注重點

（3）集團公司間股權資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的關注重點

（4）涉及不動產(chǎn)的股權交易涉稅風險提醒及雷區(qū)防范

4、跨境轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)公司股權的涉稅關注重點（1）跨境直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權的稅務重點（2）跨境間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權的稅務重點5、企業(yè)融資階段的涉稅風險管理

（1）中國稅法體系下的利息處理規(guī)則

（2）企業(yè)間三角債的涉稅風險及避坑方式

（3）明股實債的涉稅重點關注

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

專家簡介

柴老師

畢馬威中國稅務經(jīng)理、普華永道稅務專員

【專業(yè)背景】

復旦大學法律碩士，中國律師，注冊會計師（CPA）注冊稅務師（CTA），律商聯(lián)訊稅法專欄簽

約作者，畢馬威中國稅務經(jīng)理，普華永道稅務專員。發(fā)表過《防疫期稅收政策解讀》《從個稅改

革目 標梳理新個稅法及配套政策的核心要點》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》《股

權代持納稅主體解析》《增值稅法征求四問四答》文章。

【授課特點】

講師風格生動幽默、實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富在該領域有深厚的專業(yè)理論知識及實踐經(jīng)驗，課程設計通過案

例分享，互動研討確保學習效果落地，保障整體學習體驗佳。

【主講課程】

《新環(huán)境下稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘》、《稅務籌劃策略梳理與涉稅風控》、《金稅

四期下的稅務籌劃與風險防范》、《企業(yè)稅務合規(guī)與優(yōu)化體系構建方略》。

【服務客戶】

瓜子二手車紅籌融資架構搭建、海康威視集團成本結(jié)構優(yōu)化、倍耐力輪胎集團關聯(lián)交易優(yōu)化、

盈德氣體集團重組稅務籌劃、農(nóng)夫山泉、延鋒江森集團交易定價設計、三星電子跨境非貿(mào)付匯

方案、浙江能源集團成本分攤方案……

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主題

上課時間

2025年04月21-22日 廣州

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