2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  ‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國(guó)際飯店‖—‖主 講：王老師‖

‖專(zhuān)題說(shuō)明‖

C 今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項(xiàng)目逐步完工，收入確認(rèn)與增值稅處理迫在眉睫，所得稅匯算清繳面臨全新挑戰(zhàn)。財(cái)稅人員年終應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。房地產(chǎn)企業(yè)在年度關(guān)賬之前需要在稅收上梳理哪些注意事項(xiàng)？

C 為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后涉稅事項(xiàng)疑難問(wèn)題，本次課程以當(dāng)前最新財(cái)稅政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與規(guī)避技巧，以增值稅為著眼點(diǎn)、以企業(yè)所得稅匯算清繳為根本，以車(chē)位、成本分?jǐn)偟忍厥鈫?wèn)題為突破口，以會(huì)計(jì)核算方法為基礎(chǔ)，針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題進(jìn)行梳理，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧有效解決日常稅收風(fēng)險(xiǎn)，遵循稅法規(guī)定，如實(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)防控，為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！

‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)．答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座幾百次，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

‖教學(xué)提綱‖

第一節(jié)：增值稅深化改革政策解讀

1．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)深度解析

2．生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系

3．留抵進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程

4．工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系

5．稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)所得稅的影響

6．稅率下調(diào)對(duì)土地增值稅清算框架的影響

第二節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析

1．買(mǎi)房子送家電、送裝修增值稅處理

2．“以老帶新”增值稅暨個(gè)人所得稅法分析

3．租賃合同免租期是否視同銷(xiāo)售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？

4．產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異

5．不同形式價(jià)外費(fèi)用（違約金）處理方法暨價(jià)外費(fèi)用特點(diǎn)分析

6．土地價(jià)款差額計(jì)算增值稅會(huì)計(jì)處理、土地增值稅處理，開(kāi)具發(fā)票需要注意

事項(xiàng)

7．不同形式土地返還款增值稅處理

8．增值稅舊房與土增舊房界定

9．銷(xiāo)售價(jià)格偏低如何理解？通過(guò)廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀

10．以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)？

11．配建經(jīng)適房增值稅處理

12．紅線外支出、代建道路稅收處理

13．土地投資增值稅分析

14．集團(tuán)拿地、分公司開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)

15．新老項(xiàng)目如何劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？

16．預(yù)收賬款開(kāi)具增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析

17．新老項(xiàng)目預(yù)繳增值稅可否混抵？

18．面積差增值稅處理

19．混合、兼營(yíng)、甲供工程稅收分析

第三節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅政策解析

1．會(huì)計(jì)確認(rèn)收入以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用

2．計(jì)稅毛利率對(duì)企業(yè)資金成本的影響

3．稅前扣除憑證解析

4．固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)解析

5．季度申報(bào)表變化的前前后后

6．完工標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)所得稅的影響

7．不退稅的困惑

8．季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)

9．成本差會(huì)計(jì)處理

10．福利費(fèi)、廣告費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)列支限額解析

11．各類(lèi)融資利息專(zhuān)題解讀

12．視同銷(xiāo)售稅收與會(huì)計(jì)差異

13．損失與成本界限劃分

14．籌建期對(duì)稅收的影響

第四節(jié)：車(chē)位、成本分?jǐn)倢?zhuān)題分享

一．車(chē) 位

1．銷(xiāo)售人防車(chē)位全方位稅收分析

2．銷(xiāo)售無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位全方位稅收分析

3．銷(xiāo)售有產(chǎn)權(quán)車(chē)位全方位稅收分析

4．車(chē)位租賃全方位稅收分析

5．機(jī)械車(chē)位處理技巧

6．不同產(chǎn)權(quán)車(chē)位成本分?jǐn)側(cè)绾翁幚恚颗c容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)

7．企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分?jǐn)偡椒?/p>

二．成本分?jǐn)?/p>

1．會(huì)計(jì)核算對(duì)象

2．企業(yè)所得稅計(jì)稅對(duì)象

3．土地增值稅清算對(duì)象

4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀

5．案例解讀占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)

6．建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報(bào)表對(duì)接

7．案例解讀直接成本法的運(yùn)用

8．案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)

9．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作

10．土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對(duì)接會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

第五節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

‖資    料‖本次2天專(zhuān)題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時(shí)間‖2019年12月26日至28日（26日下午報(bào)到，27-28日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖鄭 州◇百利中州國(guó)際飯店（鄭州市金水區(qū)經(jīng)五路與緯三路交匯處）                                                                                                                                                  

‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。

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