2011年稅企常見(jiàn)的涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問(wèn)題案例解析與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
時(shí)間：2011年05月26日
地點(diǎn)：北京陶然花園酒店
費(fèi)用：980元/人
研修內(nèi)容：
第一部分發(fā)票管理企涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問(wèn)題
ü 企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報(bào)銷憑據(jù)【案例】
ü 自建房屋購(gòu)買的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額內(nèi)容【案例】
ü 公司員工出國(guó)考察期間取得的國(guó)外票據(jù)企業(yè)所得稅前扣除問(wèn)題
ü 企業(yè)與軍隊(duì)的事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問(wèn)題
ü 企業(yè)把部分廠房租賃給其他單位使用共用水表，對(duì)于統(tǒng)一支付的水電費(fèi)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題【案例】
第二部分損益類稅企涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問(wèn)題
一、收入類問(wèn)題
ü 企業(yè)購(gòu)置的多項(xiàng)用途的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題
ü 公司將一批貨物銷售給其客戶，貨款尚未收到，發(fā)票也未開(kāi)出繳納增值稅時(shí)間確定的問(wèn)題【案例】
ü 企業(yè)自己開(kāi)發(fā)的商品房出租，是否要視同銷售確認(rèn)收入問(wèn)題【案例】
ü 企業(yè)搞促銷活動(dòng)，以買一贈(zèng)一等方式組合銷售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認(rèn)收入問(wèn)題【案例】
ü 購(gòu)進(jìn)貨物不符合規(guī)定，購(gòu)貨方要求退貨并已運(yùn)回銷貨方，已取得增值稅專用發(fā)票處理問(wèn)題
ü 代金券金額確定繳納哪些稅種的問(wèn)題【案例】
ü 一般納稅人購(gòu)買用于企業(yè)內(nèi)部職工食堂的炊具設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題【案例】
ü 土地閑置費(fèi)及契稅滯納金可否在計(jì)算土地增值稅時(shí)扣除問(wèn)題
ü 房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費(fèi)是否繳納土地增值稅問(wèn)題
ü 企業(yè)無(wú)償租賃汽車發(fā)生的維修費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問(wèn)題【案例】
ü 股東把連續(xù)虧損的公司包括資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)整體轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)繳納增值稅問(wèn)題
【案例】
ü 代收代繳社會(huì)保險(xiǎn)及公積金部分繳納營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題
ü 居民企業(yè)之間投資收益免稅收入確定問(wèn)題【案例】
ü 企業(yè)炒股所得是否繳納營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題
ü 企業(yè)購(gòu)買國(guó)債發(fā)生的費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題
二、稅前扣除問(wèn)題
ü 企業(yè)簽訂的應(yīng)稅合同如果沒(méi)有履行，合同所載金額與實(shí)際結(jié)算金額不同繳納印花稅問(wèn)題
ü 企業(yè)每月按照銷售業(yè)績(jī)支付銷售人員銷售傭金涉稅稅前扣除三大障礙【案例】
ü 職工食堂的開(kāi)支是否可以在計(jì)提的福利費(fèi)范圍內(nèi)稅前列支問(wèn)題【案例】
ü 工傷死亡撫恤金稅前扣除問(wèn)題
ü 企業(yè)建造的職工宿舍進(jìn)行維修，相關(guān)修理費(fèi)稅前扣除問(wèn)題
ü 企業(yè)按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定為職工交納的住房公積金是否并入企業(yè)工資薪金核算問(wèn)題
ü 企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付員工防暑降溫費(fèi)企業(yè)所得稅扣除問(wèn)題
ü 職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
ü 員工報(bào)銷個(gè)人的醫(yī)藥費(fèi)企業(yè)所得稅稅前列支問(wèn)題
ü 企業(yè)員工把私人汽車無(wú)償提供給企業(yè)使用，汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前列支問(wèn)題【案例】
ü 公司組織員工旅游費(fèi)用有正規(guī)發(fā)票可否稅前抵扣【案例】
ü 企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)的大修理支出所發(fā)生的費(fèi)用一次性扣除還是折舊問(wèn)題【案例】
ü 企業(yè)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)內(nèi)容確定以應(yīng)該如何掌握扣除方法
ü 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款的利息支出企業(yè)所得稅扣除問(wèn)題【案例】
ü 企業(yè)將從稅后利潤(rùn)中提取的法定公積金和任意公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本涉及納稅問(wèn)題
ü 單位按照績(jī)效考核辦法發(fā)放工資，因績(jī)效考核而扣除的部分涉及個(gè)人所得稅問(wèn)題【案例】
ü 自然人股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
ü 單位給員工報(bào)銷的旅游費(fèi)是否計(jì)入工資、薪金所得，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題【案例】
ü 職工因請(qǐng)病假而被單位扣除的工資，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)是否并入工資總額中問(wèn)題
ü 個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金涉及個(gè)人所得稅問(wèn)題【案例】

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