大中型企業(yè)授信全流程

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銀保監(jiān)會(huì)三法一規(guī)背景下：
大中授信 方式方法 經(jīng)典案例 實(shí)戰(zhàn)操作

課程背景：
銀保監(jiān)會(huì)三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定：明確授信盡調(diào)內(nèi)容，精準(zhǔn)判斷授信用途，計(jì)算合理授
信額度，評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)，判斷還款來(lái)源，真正落實(shí)授信客戶“五分選、五分管”。為有效
解決授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)，準(zhǔn)確判斷能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么？12種授信類
型，制定了“六化”授信：表格化、數(shù)字化、專業(yè)化、模板化、系統(tǒng)化、實(shí)用化，突出重
點(diǎn)，一目了然。新形勢(shì)、新思路、新方法、新策略，98個(gè)經(jīng)典案例，98個(gè)操作表，參照
方法和案例：快速做成授信項(xiàng)目，完成指標(biāo)業(yè)績(jī)；少出一筆不良就是幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)，
為銀行創(chuàng)造價(jià)值，為個(gè)人創(chuàng)造價(jià)值。六個(gè)搞定：搞定用途，搞定金額，搞定造假，搞定
風(fēng)險(xiǎn)，搞定還款來(lái)源，搞定償債能力。
課程時(shí)間：3天
課程對(duì)象：客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷人員、授信管理人員、審查審批人員
第一部分 大中型企業(yè)授信盡調(diào)十四個(gè)重點(diǎn)
辦法14條流貸六個(gè)條件，辦法16條流貸盡調(diào)九項(xiàng)內(nèi)容，辦法42條盡調(diào)未盡職監(jiān)管處
罰案例，解決授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)有效方法，授信盡調(diào)做好三大方面功課，三管齊下，三個(gè)
核心。
第一個(gè)重點(diǎn)：盡調(diào)授信相關(guān)六方面，操作表1
第二個(gè)重點(diǎn)：盡調(diào)借款人基本情況，操作表2
第三個(gè)重點(diǎn)：六個(gè)方面判斷授信準(zhǔn)入，操作表3
第四個(gè)重點(diǎn)：六個(gè)方面評(píng)估企業(yè)及老板誠(chéng)信，操作表4
第五個(gè)重點(diǎn)：八個(gè)方面判斷企業(yè)老板人品素質(zhì)，操作表4至9
第六個(gè)重點(diǎn) 準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度的方法
流貸辦法9條10條貸款用途規(guī)定，監(jiān)管處罰案例，每筆貸款都須考慮三句話，授信被
挪用是產(chǎn)生不良第二殺手，三個(gè)方法準(zhǔn)確判斷授信用途和授信金額：每筆授信都要五個(gè)
知道；分析兩個(gè)合同驗(yàn)證兩個(gè)合同；計(jì)算企業(yè)合理授信額度。準(zhǔn)確判斷12種類型客戶：
貸款用途、貸款金額
第一種類型：大中型工業(yè)企業(yè)原料和產(chǎn)品品種少，五個(gè)知道判斷貸款用途和貸款金
額：第一個(gè)知道：原料多少噸，購(gòu)買多少噸、庫(kù)存多少噸；……第五個(gè)知道：計(jì)算原料夠
生產(chǎn)用多少天，超60天，貸款用途、貸款金額虛假假，計(jì)算分析方法。
操作表：計(jì)算需購(gòu)買原料數(shù)量、需貸款金額表10至14
案例1：相信常識(shí)，不相信奇跡：銀行會(huì)少受傷
案例2：五個(gè)知道判斷酒精公司貸款5000萬(wàn)是否有問(wèn)題
第二種類型：大中型工業(yè)企業(yè)原料品種多和產(chǎn)品品種多，綜合計(jì)算五個(gè)知道，判斷
貸款用途和貸款金額，第一個(gè)知道……第五個(gè)知道：各種原料夠生產(chǎn)用超過(guò)60天、各種產(chǎn)
品銷售超過(guò)60天，貸款用途、貸款金額虛假，計(jì)算分析方法。
操作表：品種多購(gòu)買原料需要貸款金額表15至17
案例3：五個(gè)知道判斷H醫(yī)藥公司貸款1億是否有問(wèn)題
第三種類型：大中型商貿(mào)類企業(yè)品種少、貸款用途四個(gè)知道
第一個(gè)知道：貸款購(gòu)買A商品多少噸…第四個(gè)知道：A商品能銷售多少天，超過(guò)60天，
貸款用途和貸款金額有問(wèn)題，計(jì)算分析方法。
案例4：四個(gè)知道判斷華達(dá)建材公司8000萬(wàn)貸款有無(wú)問(wèn)題
操作表：商貿(mào)品種少買商品需貸款金額表18至20
第四種類型：大中型商貿(mào)企業(yè)品種多，貸款用途四個(gè)知道
第一個(gè)知道：貸款買各種商品多少萬(wàn)元…第四個(gè)知道：各種商品能銷售多少天，超過(guò)
60天，貸款用途和貸款金額有問(wèn)題，計(jì)算分析方法。
案例5：四個(gè)知道判斷明遠(yuǎn)公司5000萬(wàn)貸款有沒有問(wèn)題
操作表：品種多購(gòu)買商品額、需貸款金額表21、表22
第五種類型：貸款用途既不是購(gòu)買原料，又不是購(gòu)買商品，貸款用途是支付貨款，
審核四個(gè)要點(diǎn)，審核內(nèi)容和方法。
操作表：貸款支付貨款審核相關(guān)內(nèi)容情況表23
第六種類型：確定種植企業(yè)貸款用途、貸款金額
確定種植種類、面積，需要種子、化肥、農(nóng)藥等名稱數(shù)量金額，年產(chǎn)量、銷量、收
入、成本、利潤(rùn)，確定貸款額度不超過(guò)采購(gòu)金額的50%且不超過(guò)年收入50%
操作表：種植水稻貸款用途、貸款金額表24至28
第七種類型：確定養(yǎng)殖企業(yè)貸款用途、貸款金額
一、養(yǎng)豬牛羊雞魚需投資各項(xiàng)支出構(gòu)成、金額、占比
二、全國(guó)養(yǎng)豬企業(yè)數(shù)量、出欄量，產(chǎn)能過(guò)剩量
三、豬價(jià)和糧價(jià)比7:1，判斷是否盈利
操作表：養(yǎng)500頭豬投資額和貸款用途、貸款金額表29
操作表：調(diào)查核實(shí)豬舍基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資情況表30
操作表：核實(shí)已投資對(duì)應(yīng)流動(dòng)資產(chǎn)、計(jì)算貸款額表31
第八種類型：確定餐飲企業(yè)貸款用途和貸款金額
餐飲行業(yè)收入和增長(zhǎng)率，餐飲行業(yè)五大現(xiàn)狀，預(yù)制菜現(xiàn)狀產(chǎn)業(yè)鏈趨勢(shì)，餐飲業(yè)前10
0個(gè)品牌，五大餐飲類型品牌連鎖前10名，銀優(yōu)選貸款客戶餐飲類型位置，調(diào)查核實(shí)確認(rèn)
貸款用途和貸款金額，操作表：酒店裝修、設(shè)備等投資情況表32
第九種類型：確定建筑企業(yè)貸款用途和貸款金額
建筑行業(yè)運(yùn)行特點(diǎn)現(xiàn)狀，建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，建筑企業(yè)8個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)。操作表：建筑公
司貸款用途貸款金額表33
第十種情形：貸款用途為替換他行貸款
五個(gè)方面：判斷替換他行貸款是否有問(wèn)題，操作表34
第十一種情形：貸款展期
三個(gè)辦法對(duì)展期規(guī)定，盡調(diào)評(píng)估貸款展期原因，借款人采取對(duì)策，預(yù)計(jì)達(dá)到效果，
評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，展期還款來(lái)源
操作表：盡調(diào)評(píng)估借款人貸款展期方案表35
第十二種情形：借新還舊貸款
借新還舊貸款主要原因，貸款風(fēng)險(xiǎn)，還款來(lái)源，辦理借新還舊貸款5個(gè)前提條件，操
作表36
第七個(gè)重點(diǎn)：計(jì)算工業(yè)企業(yè)合理授信額度
銀保監(jiān)會(huì)計(jì)算授信額度公式須考慮12項(xiàng)因素，須核實(shí)九項(xiàng)真實(shí)性，交流科學(xué)合理授
信額度計(jì)算公式，既防控風(fēng)險(xiǎn)又避免被處罰，計(jì)算工業(yè)企業(yè)合理授信額度的內(nèi)容和方法
分別計(jì)算：
第一種類型：工業(yè)品種少，計(jì)算合理存貨，包括各種原料合理占用額、產(chǎn)成品合理
占用額；應(yīng)收賬款合理占用額；應(yīng)付賬款合理占用額，推導(dǎo)出合理貸款額度，掌握借款
企業(yè)合理存貨、合理原料、合理產(chǎn)成品、合理應(yīng)收賬款、合理應(yīng)付賬款，既是計(jì)算合理
貸款額度需要，又是分析財(cái)務(wù)報(bào)表上的存貨、應(yīng)收賬款與合理額比較，準(zhǔn)確判斷問(wèn)題。

第二種類型：工業(yè)品種多，計(jì)算合理存貨，……
第三種類型：商貿(mào)企業(yè)品種少，計(jì)算合理存貨，……
第四種類型：商貿(mào)企業(yè)品種多，計(jì)算合理存貨，……
操作表：合理原料、合理產(chǎn)成品、合理應(yīng)收賬款、合理貸款額度等操作表37至表47

案例6：好企業(yè)過(guò)度貸款挪用，9家銀行不良22億
案例7：計(jì)算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法
案例8：計(jì)算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法
案例9：做空機(jī)構(gòu)沽空SR公司，23家銀行不良120億
第八個(gè)重點(diǎn)：分析兩個(gè)合同交叉驗(yàn)證兩個(gè)合同
分析采購(gòu)合同和銷售合同4個(gè)目的、7個(gè)結(jié)合，分析采購(gòu)合同八個(gè)內(nèi)容方法，分析銷
售合同八個(gè)內(nèi)容方法。
案例10：采購(gòu)合同與銷售合同交叉驗(yàn)證，避免不良0.5億
案例11：交叉驗(yàn)證去年采購(gòu)合同實(shí)際履行情況
案例12：同類客戶交易慣例、財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析，揭示上市公司財(cái)務(wù)造假，避免貸
款不良1.2億
案例13：交叉驗(yàn)證去年銷售合同實(shí)際履行情況
操作表：采購(gòu)合同、銷售合同等分析操作表48至表52
第九個(gè)重點(diǎn)：分析企業(yè)產(chǎn)品12個(gè)方面內(nèi)容和方法
操作表：產(chǎn)銷存、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等情況表53至表55
第十個(gè)重點(diǎn)：行業(yè)分析10個(gè)內(nèi)容和方法
2023年最差的10個(gè)行業(yè)、最好10個(gè)行業(yè)，行業(yè)分析10個(gè)內(nèi)容和方法，操作表56
案例14：有效行業(yè)分析，避免固定資產(chǎn)貸款不良3億
第十一個(gè)重點(diǎn)：盡調(diào)核實(shí)企業(yè)隱性負(fù)債
隱性負(fù)債是產(chǎn)生不良貸款第三大殺手，企業(yè)隱藏負(fù)債5種類型，企業(yè)隱藏負(fù)債造假4
種方法，識(shí)別隱藏負(fù)債7種方法。
操作表：識(shí)別某公司隱性負(fù)債情況表57
第十二個(gè)重點(diǎn)：預(yù)測(cè)貸款到期前收入和現(xiàn)金流
預(yù)測(cè)貸款到期前銷售收入方法、現(xiàn)金流入量方法、現(xiàn)金流出量方法，判斷還款來(lái)源
和償債能力。操作表58至61
第十三個(gè)重點(diǎn)：分析財(cái)務(wù)報(bào)表，判斷貸款用途、貸款金額、還款來(lái)源和償債能力
第一章 分析財(cái)務(wù)報(bào)表目的、重點(diǎn)、前提和方法
分析報(bào)表四個(gè)目的，三大重點(diǎn)，六看六比六算，解決三大關(guān)鍵問(wèn)題，分析報(bào)表五大
前提，識(shí)別財(cái)務(wù)造假案例15至案例19，造假12個(gè)特征，不同類型財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特征，不同行
業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特征。附件：各行業(yè)各類財(cái)務(wù)造假占比，38個(gè)行業(yè)毛利率標(biāo)準(zhǔn)。
分析報(bào)表七個(gè)方法：縱比3年橫比3家，四個(gè)結(jié)合、四個(gè)方法、五個(gè)重點(diǎn)，跳出報(bào)表
看報(bào)表：挖掘報(bào)表數(shù)據(jù)背后真實(shí)經(jīng)營(yíng)，盡調(diào)情況與報(bào)表數(shù)據(jù)是否吻合，同類客戶四種模
式和指標(biāo)對(duì)比，報(bào)表數(shù)據(jù)是否符合類型行業(yè)特征，報(bào)表數(shù)據(jù)是否符合產(chǎn)品周期。
第二章 快速判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題的有效方法
一、四招52個(gè)點(diǎn)判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假
一是拿來(lái)報(bào)表先坐在銀行辦公室，用四52個(gè)點(diǎn)，判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假，
問(wèn)題金額、問(wèn)題比例。二是查閱行業(yè)、產(chǎn)品、上下游資料，同類客戶經(jīng)營(yíng)模式和主要財(cái)
務(wù)指標(biāo)，交叉驗(yàn)證，對(duì)比分析，進(jìn)一步確認(rèn)上述問(wèn)題。三是列出提綱，確認(rèn)到企業(yè)看哪
些內(nèi)容、問(wèn)哪些情況，要哪些資料，有目的、有針對(duì)性檢查分析，準(zhǔn)確判斷貸款用途、
還款來(lái)源、償債能力。
第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問(wèn)題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表18個(gè)指標(biāo)參考值；2
、利潤(rùn)表5個(gè)指標(biāo)參考值；3、現(xiàn)金流量表5個(gè)指標(biāo)參考值。
第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問(wèn)題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表各科目之間
10個(gè)指標(biāo)參考值；2、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表各科目之間2指標(biāo)參考值。
第三招：三張表10大勾稽關(guān)系，確定有問(wèn)題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問(wèn)題科目。
通過(guò)四招：精準(zhǔn)判斷哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假，問(wèn)題或造假金額和比例，記錄下來(lái)，
到借款企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)。
二、依據(jù)審計(jì)報(bào)告做授信出現(xiàn)不良貸款 案例20
第三章 分析資產(chǎn)負(fù)債表判斷貸款用途金額償債能力
分析資產(chǎn)負(fù)債表六大重點(diǎn)，六大結(jié)構(gòu)比例，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)關(guān)系，16個(gè)指標(biāo)值和行業(yè)均
值；41個(gè)行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、應(yīng)收賬款
占流動(dòng)資產(chǎn)比例值。
一、第一個(gè)科目：檢查分析應(yīng)收賬款內(nèi)容和方法
確認(rèn)真實(shí)應(yīng)收賬款，造假操作流程圖，余額大增加多占比高周轉(zhuǎn)慢，挖掘報(bào)表背后
真實(shí)故事，四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問(wèn)題，檢查分析應(yīng)收賬款6種方法。
操作表：分析末應(yīng)收賬款9個(gè)方面表62至表64
案例21：虛構(gòu)應(yīng)收款質(zhì)押，是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)？
案例22：未按規(guī)定操作，保理認(rèn)定借款合同存單質(zhì)押無(wú)效
案例23：面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用
二、第二個(gè)科目：檢查分析貨幣資金內(nèi)容和方法
貨幣資金是否真實(shí)，受限和可用貨幣資金，持續(xù)產(chǎn)生貨幣資金能力，還款來(lái)源，造
假類型操作流程圖，七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問(wèn)題，操作表65
案例24：上市公司虛增貨幣資金，各行貸款不良150億
三、第三個(gè)科目：檢查分析預(yù)付賬款內(nèi)容和方法
預(yù)付賬款是否真實(shí)，購(gòu)買名稱數(shù)量，判斷貸款用途和金額，造假三種方法，造假操
作流程圖，六個(gè)方面核實(shí)預(yù)付賬款是否有問(wèn)題。操作表66
案例25：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假
四、第四個(gè)科目：檢查分析存貨內(nèi)容和方法
真實(shí)存貨、數(shù)量、質(zhì)量、流動(dòng)性，判斷貸款用途、貸款金額、償債能力，存貨造假
六種方法，財(cái)務(wù)造假4.0版存貨造假操作流程圖，六方面判斷存貨是否有問(wèn)題：（1）與
合理額比；（2）與年初同期比不超20%；（3）占年銷售成本不超25%，3個(gè)庫(kù)存時(shí)間；（
4）存貨占流動(dòng)資產(chǎn)40%；（5）原料使用不超60天；（6）產(chǎn)品購(gòu)銷售不超60天。注：為
減少課綱篇幅，其他各科目不再詳細(xì)描述，只寫幾個(gè)方法。六個(gè)方法核實(shí)存貨，七個(gè)方
法判斷產(chǎn)品真實(shí)產(chǎn)量，判七個(gè)方法斷產(chǎn)品真實(shí)銷量。
操作表：分析原料、產(chǎn)品等判斷貸款用途和貸款金額情況表67表72
案例26：存貨嚴(yán)重虛假，導(dǎo)致3家銀行不良貸款2億
案例27：匡算大中型企業(yè)合理產(chǎn)成品占用金額的方法
五、第五個(gè)科目：檢查分析其他應(yīng)收款內(nèi)容和方法
其他應(yīng)收賬款金額、性質(zhì)，能否收回，償債能力影響，核算五個(gè)內(nèi)容，常見不合理
占用六種情形，分析其他應(yīng)收款六個(gè)方法
案例28：新項(xiàng)目掛其他應(yīng)收，收回潛在不良5000萬(wàn)元
操作表：核實(shí)2024年月末其他應(yīng)收款情況表73
六、第六個(gè)科目：檢查分析在建工程內(nèi)容和方法
真實(shí)投資額，投資的項(xiàng)目對(duì)償債能力影響，在建工程造假五種方法，財(cái)務(wù)造假5.0版
：在建工程造假操作流程圖，八個(gè)方面判斷在建工程是否有問(wèn)題。
案例29：上市公司DEM在建工程造假
操作表：核實(shí)2024年 月末在建工程表74
七、第七個(gè)科目：檢查分析固定資產(chǎn)內(nèi)容和方法
固定資產(chǎn)是否真實(shí)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償債能力影響，造假四種方法，固定資產(chǎn)造假操
作流程圖，三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問(wèn)題，分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面。22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)
占總資產(chǎn)比例參考值，判斷是否造假。
案例30：上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)4億
案例31：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致占比異常高
操作表：核實(shí)2024年 月末固定資產(chǎn)75
八、第八個(gè)科目：檢查分析長(zhǎng)期投資內(nèi)容和方法
長(zhǎng)期投資金額，對(duì)流動(dòng)性和盈利性、償債能力影響，長(zhǎng)期投資造假六種方法，六個(gè)
方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問(wèn)題。
案例32：發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期投資有問(wèn)題，訴訟收回潛在不良3億
操作表：核實(shí)2024年 月末長(zhǎng)期投資情況表76
九、第九個(gè)科目：檢查分析無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)容和方法
真實(shí)無(wú)形資產(chǎn)多少，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償債能力影響，無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法，分析無(wú)
形資產(chǎn)五種方法。
案例33：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無(wú)形資產(chǎn)
操作表：核實(shí)2024年 月末無(wú)形資產(chǎn)情況表77
十、第十個(gè)科目：檢查分析短期貸款內(nèi)容和方法
七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問(wèn)題
操作表：檢查分析某公司2024年月末存貸款情況表78
十一、第十一個(gè)科目：檢查分析實(shí)收資本內(nèi)容和方法
真實(shí)的實(shí)收資本多少，有無(wú)抽逃，構(gòu)成和占比，實(shí)收資本造假四種方法，虛增實(shí)收
資本操作流程圖，分析實(shí)收資本五個(gè)方法。
案例34：檢查抽逃實(shí)收資本方法
操作表：核實(shí)2024年 月末實(shí)收資本情況表79
十二、第十二個(gè)科目：檢查分析資本公積內(nèi)容和方法
真實(shí)資本公積多少，構(gòu)成和占比，資本公積造假五種方法，資本公積七項(xiàng)來(lái)源，分
析資本公積是否有問(wèn)題六種方法。
案例35：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積
案例36：股東借款虛增資本公積
案例37：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
操作表：核實(shí)2024年月末資本公積情況表80
十三、第十三個(gè)科目：檢查分析未分配利潤(rùn)內(nèi)容和方法
真實(shí)未分配利潤(rùn)多少，虛增對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目及金額，未分配利潤(rùn)造假方法，識(shí)別未分
配利潤(rùn)造假方法。
案例38：計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法
第四章 分析利潤(rùn)表判斷貸款金額和還款來(lái)源
一、分析利潤(rùn)表的方法和重點(diǎn)
掌握收入利潤(rùn)造假11種方法，造假12個(gè)特征，銷售6大36點(diǎn)異常，核實(shí)收入7種方法
，判斷收入和利潤(rùn)是否可持續(xù)。收入利潤(rùn)造假6個(gè)步驟、4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。分析利潤(rùn)表6個(gè)重
點(diǎn)，8個(gè)指標(biāo)，5個(gè)關(guān)系。
操作表：核實(shí)銷售收入明細(xì)表81
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內(nèi)容，才能有效識(shí)別收入造假，殼公司七個(gè)特征。
案例39：BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元 至案例42
三、收入造假12個(gè)特征
掌握收入造假12個(gè)特征，來(lái)發(fā)現(xiàn)收入和利潤(rùn)造假
案例43：上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨
四、銷售六大方面36個(gè)異常
銷售客戶10個(gè)異常，銷售交易6個(gè)異常，銷售合同單據(jù)6個(gè)異常，貨幣資金配合收入
造假6個(gè)異常，銷售回款4個(gè)異常，銷售其他4個(gè)異常。
五、核實(shí)收入7種方法
核實(shí)去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來(lái)源、償債能力，用三
表、三流計(jì)算產(chǎn)量、銷量，推算收入和現(xiàn)金流入量。
方法一：看銀行對(duì)帳單，核實(shí)收入和現(xiàn)金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核
實(shí)收入。
操作表：用三表、原料消耗量核實(shí)銷售收入情況表82
六、識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法
案例44：少記成本和費(fèi)用
虛增利潤(rùn)四個(gè)方法：初步判斷成本有沒有問(wèn)題
七、識(shí)別利潤(rùn)造假方法
利潤(rùn)造假12種方法，識(shí)別利潤(rùn)造假8種方法
案例45：虛增利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金 至案例47
第五章 分析現(xiàn)金流量表判斷還款來(lái)源償債能力
一、現(xiàn)金流關(guān)系貸款能否收回
資產(chǎn)不是王，現(xiàn)金流才是王；現(xiàn)金流決定借款企業(yè)能否生存；真實(shí)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)
貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；三張報(bào)表之間的關(guān)系。
二、檢查分析現(xiàn)金流量表內(nèi)容、方法和目的
操作表：核實(shí)2024年月末三項(xiàng)現(xiàn)金流情況表83
操作表：檢查分析2024年現(xiàn)金流量16個(gè)重點(diǎn)表84
四、現(xiàn)金流造假10種方法
案例48：FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入
案例49：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量
五、核實(shí)現(xiàn)金流六種方法
表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例3個(gè)異常，表間邏輯校驗(yàn)不符，勾稽關(guān)系不符現(xiàn)金流有問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注
七個(gè)內(nèi)容，通過(guò)銀行對(duì)賬單核實(shí)現(xiàn)金流入量，核實(shí)分析現(xiàn)金流四個(gè)重點(diǎn)。
第十四個(gè)重點(diǎn)：抵押擔(dān)保69個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
第一章 擔(dān)保16個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、確保擔(dān)保合法有效：三種情形
二、避免保證人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任七大類39種情形，…
十五、借新還舊的保證人：在什么情況承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
十六、保證人41種情形：承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
案例50：加蓋公章名章，章程不連續(xù)，擔(dān)保無(wú)效
案例51：銀行知道貸款被挪用，保證人免責(zé) ……
案例59：三個(gè)借新還舊貸款案例，擔(dān)保免責(zé)
操作表：盡調(diào)保證人相關(guān)情況評(píng)價(jià)表85
第二章 房屋抵押14個(gè)方面30個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、七種權(quán)利優(yōu)先于銀行抵押權(quán)
二、開發(fā)商在建房屋抵押，四種權(quán)利優(yōu)先銀行抵押權(quán)
三、住宅抵押：具備四性，五個(gè)風(fēng)險(xiǎn) ……
二十九、商用房、辦公樓、車間倉(cāng)庫(kù)抵押：四性，六風(fēng)險(xiǎn)
三十、借新還舊抵押有效：三個(gè)辦法
案例60：拆遷補(bǔ)償安置權(quán)，優(yōu)先銀行抵押權(quán)
案例61：最高法院法釋〔2023〕1號(hào)，雙優(yōu)先
案例62：租賃權(quán)對(duì)抗抵押權(quán)，以設(shè)立占有為標(biāo)準(zhǔn)
案例63：貸時(shí)抵押物評(píng)估價(jià)高：影響法院評(píng)估價(jià)，不變現(xiàn)
……
案例74：抵押清單填寫有問(wèn)題：減少抵押擔(dān)保金額
操作表：住宅抵押情況表86；房屋抵押情況表87
第三章 土地抵押7個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、無(wú)地上建筑物土地使用權(quán)抵押：風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
二、閑置土地被收回風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，……
七、土地抵押后新增建筑物：不屬于抵押財(cái)產(chǎn)
案例75：接受抵押未盡注意義務(wù)不能善意取得抵押權(quán)
操作表：抵押土地情況表88
第四章 動(dòng)產(chǎn)抵押和質(zhì)押5個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、動(dòng)產(chǎn)抵押：難控制風(fēng)險(xiǎn)
二、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：無(wú)效或不能緩釋風(fēng)險(xiǎn)五種情形……
五、銀行防控動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)：八項(xiàng)措施
案例76：銀行未控制質(zhì)押物，法院判決質(zhì)押無(wú)效
案例77：借款人私售質(zhì)押物，監(jiān)管承擔(dān)30%賠償責(zé)任
案例78：欠監(jiān)管費(fèi)監(jiān)管公司退出，質(zhì)押煤炭沒優(yōu)先受償權(quán)
操作表：某公司質(zhì)押商品情況表89
第五章 應(yīng)收賬款質(zhì)押保理8個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、應(yīng)收賬款保理或質(zhì)押：12個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……
八、防控應(yīng)收賬款保理或質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)：八個(gè)措施
案例79：虛假應(yīng)收款質(zhì)押蓋章，次債務(wù)人50%賠償責(zé)任
案例80：面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用
案例81：法院判有追索權(quán)保理主債務(wù)人承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任
操作表：應(yīng)收賬款質(zhì)押或保理情況表90
第六章 保證金3個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
銀承、信用證保證金有效設(shè)立：六個(gè)條件
案例82：銀行未取得保證金賬戶控制權(quán)，可執(zhí)行保證金
案例83：保證金賬戶未特定化，扣劃保證金1860萬(wàn)元
案例84：符合條件即使保證金浮動(dòng)，不影響保證金效力
第二部分 授信盡調(diào)交叉驗(yàn)證12渠道
授信盡調(diào)12個(gè)渠道的具體內(nèi)容和方法，常用26個(gè)網(wǎng)站
操作表：盡調(diào)原料、產(chǎn)品情況表91至表93
案例85：授信盡調(diào)應(yīng)多渠道、多方法，老大爺。
第三部分 授信盡調(diào)15個(gè)方法
授信盡調(diào)15個(gè)方法：暖場(chǎng)法、穿插法、夸贊法、專業(yè)法、試探法、期望法、氣場(chǎng)法
、咨詢法、換位法、引導(dǎo)法、眼觀六路耳聽八方、掌握客戶真實(shí)經(jīng)營(yíng)、三個(gè)結(jié)合、重點(diǎn)
解決信息不對(duì)稱、多渠做好12個(gè)交叉驗(yàn)證，三品、三表、三流、三單、四流、四跡。案
例86：做授信需要細(xì)心、常識(shí)和經(jīng)驗(yàn)判斷。
第四部分 貸后管理7方面80要點(diǎn)
流貸辦法42條：貸后未盡職，被處罰3個(gè)案例；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，被監(jiān)管處罰3
個(gè)案例；貸后管理難點(diǎn)和痛點(diǎn)，有效方法。
第一章 三個(gè)動(dòng)作、四流判斷貸款用途、還款來(lái)源償債能力
一、第一個(gè)動(dòng)作：錢出去貨進(jìn)來(lái)，驗(yàn)證貸款是否被挪用，采購(gòu)合同真實(shí)性，資金流
和物流轉(zhuǎn)換情況。監(jiān)管規(guī)定，有效方法。
操作表：某公司貸后管理：錢出去貨進(jìn)來(lái)檢查表94
二、第二個(gè)動(dòng)作：貨出去錢回來(lái)，驗(yàn)證產(chǎn)品銷售、銷售回款、銷售合同真實(shí)性，生
產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換。
操作表：某公司銷售產(chǎn)品貨出去錢回來(lái)檢查表95
三、第三個(gè)動(dòng)作：續(xù)作償還上筆貸款資金來(lái)源，判斷還款能力，避免經(jīng)營(yíng)不行了，
還續(xù)作貸款，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)，貽誤清收戰(zhàn)機(jī)。
操作表：某公司續(xù)作貸款還款資金來(lái)源情況表96
四、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營(yíng)軌跡
、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，確定
有效管理措施。
案例87：流貸辦法43條，銀行未對(duì)借款人違背合同行為未采取措施，對(duì)銀行監(jiān)管處
罰
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境：五個(gè)重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)：20個(gè)重大問(wèn)題
第四章 貸后40個(gè)財(cái)務(wù)因素：分析還款來(lái)源，償債能力
一、檢查10個(gè)科目：真實(shí)、質(zhì)量、流動(dòng)、變現(xiàn)
七個(gè)方面準(zhǔn)確判斷存貨有沒有問(wèn)題，五個(gè)方面判斷貨幣資金有沒有問(wèn)題，六個(gè)方面
判斷應(yīng)收賬款有沒有問(wèn)題，六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問(wèn)題，四個(gè)方面判斷其他應(yīng)收
款有沒有問(wèn)題，六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資有沒有問(wèn)題，八個(gè)方面判斷在建工程有沒有問(wèn)題
，六個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有沒有問(wèn)題，五個(gè)方面檢查投資新項(xiàng)目有沒有問(wèn)題，六個(gè)方面
判斷短期貸款有沒有問(wèn)題
案例88：貸后沒有識(shí)別存貨造假，銀行貸款出不良
案例89：貸后掌握應(yīng)收賬款，行使代位權(quán)清收不良615萬(wàn)
案例90：未被上市公司光環(huán)蒙眼睛，收回不良4000萬(wàn)
案例91：企業(yè)對(duì)外亂投資，各家銀行貸款出現(xiàn)不良
案例92：投資新項(xiàng)目有問(wèn)題，收回潛在不良貸款3000萬(wàn)
二、七個(gè)方法核實(shí)收入是否真實(shí)，是否可持續(xù)
三、四個(gè)方法核實(shí)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流是否真實(shí)，是否可持續(xù)
四、貸后檢查產(chǎn)銷存、購(gòu)銷存是否平衡
操作表：某公司2023年產(chǎn)銷存情況表97
五、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個(gè)預(yù)警信號(hào)，判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力
操作表：利用三品做好貸后管理操作表98
第六章 貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性
第七章 貸后管理五大方法
一、貸后管理：三、四、五
三早、三率、四盯、五查，破除“財(cái)務(wù)報(bào)表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。

二、貸后管理六個(gè)深入：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
三、貸后六個(gè)查詢：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
四、貸后八個(gè)交叉驗(yàn)證：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
五、識(shí)別潛在不良退出：三種情形
1、早識(shí)別好退出，難達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
2、中識(shí)別難退出，容易達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
3、晚識(shí)別不能退出，都能達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志。
六、持續(xù)評(píng)估授信決策的有效性
案例93：貸后管理到位，行使撤銷權(quán)收回不良4480萬(wàn)
第八章 銀行承諾過(guò)橋還貸風(fēng)險(xiǎn)
銀行參與或承諾過(guò)橋還貸：五大風(fēng)險(xiǎn)
案例94：承諾續(xù)貸還過(guò)橋，判決銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
案例95：銀行部門承諾續(xù)貸，銀行構(gòu)成債務(wù)加入
案例96：分行主管負(fù)責(zé)人承諾，銀行承擔(dān)賠償責(zé)任
案例97：支行副行長(zhǎng)口頭承諾續(xù)貸還過(guò)橋，銀行連帶責(zé)任
案例98：客戶經(jīng)理虛假陳述過(guò)橋還貸，銀行承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任

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